郁南縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政

收支審計查出突出問題整改情況報告

──2022年4月15日在第十七屆人民代表

大會第二次會議

郁南縣審計局局長葉趣文

主任、各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向大會報告郁南縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況，請予審議。

2021年9月14日郁南縣第十六屆人大常委會第四十九次會議審議了《關于郁南縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加強審計監(jiān)督和做好審計整改工作提出了審議意見。對此，縣政府高度重視，嚴格落實縣人大常委會的審議意見，強化整改工作措施，扎實推動審計整改工作取得實效。現(xiàn)將有關情況報告如下：

一、審計整改工作的部署落實情況

（一）縣政府高度重視審計整改工作。一是2021年11月縣政府組織有關部門召開工作會議，研究部署審計整改工作。二是將審計查出問題整改情況作為縣政府年度督查檢查重要內(nèi)容。三是將審計整改落實情況納入科級領導班子和領導干部工作實績考核，強化審計整改成果運用。

（二）落實被審計單位整改主體責任。審計查出問題涉及的有關鎮(zhèn)、有關部門嚴格執(zhí)行審計整改要求，制定工作方案，建立整改臺賬，逐項分解任務，分類施策，倒排工期，避免久拖不決。注重從自身找原因，對未盡職等主觀因素造成的問題，采取措施立即糾正；對體制機制不完善等客觀原因導致的問題，與有關部門加強溝通，制定或完善相關制度6項，既治當下，又管長遠。

（三）加強跟蹤督促落實審計整改。縣審計局認真貫徹新修訂的審計法，落實縣委審計委員會辦公室印發(fā)《關于加強我縣審計整改工作的意見》要求，提高政治站位，從講政治高度切實抓好審計查出問題整改落實。修訂完善《郁南縣審計局審計整改落實跟蹤管理辦法》，制定審計查出問題整改臺賬，進一步規(guī)范審計整改工作；堅持立行立改、分階段整改、持續(xù)整改，實事求是地提出整改要求，加強對審計查出問題整改指導。動態(tài)管理審計查出問題整改臺賬，每月定期跟進整改責任單位整改情況；對未如期報送的單位，發(fā)送整改督辦函，加強跟蹤督促。

（四）加強協(xié)調形成審計整改合力。不斷健全完善審計整改工作聯(lián)動協(xié)作機制，延伸審計整改鏈條，有效發(fā)揮整改監(jiān)督合力。一是強化聯(lián)動協(xié)作。將審計發(fā)現(xiàn)問題抄送主管部門，由主管部門督促指導本領域整改工作推動形成整改合力，促進落實整改。二是強化聯(lián)合監(jiān)督。2021年12月，縣委縣政府督查室聯(lián)合縣審計局開展審計整改實地專項督查，協(xié)同推動問題的整改落實。三是強化溝通協(xié)作。強化縣審計局與縣委巡察辦溝通協(xié)作，發(fā)揮巡審結合監(jiān)督合力促進整改。針對審計查出的貫徹中央八項規(guī)定精神、財政財務收支管理、履行經(jīng)濟責任、政府投資建設管理、民生項目和資金管理、企業(yè)經(jīng)營管理等方面問題，縣審計局多次向縣委巡察辦反饋情況，縣委巡察辦將整改情況納入巡察重要內(nèi)容，對需協(xié)同落實的審計整改事項，密切配合、予以支持。

二、審計查出問題的整改情況

總體來看，今年的審計整改質量進一步提高，能立行立改的問題大部分能整改到位，分階段整改和持續(xù)整改的問題進展較順利，審計整改責任意識明顯增強。截至2022年3月底，對郁南縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計查出的六大方面131條問題，有關鎮(zhèn)、部門和單位已整改到位117條，整改完成率89.31%；正在整改14條。通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、核減工程造價、規(guī)范資金賬務管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題金額30841.81萬元，其中增收節(jié)支483.67萬元、歸還原渠道387.75萬元，促進撥付使用16701.21萬元，調賬778.53萬元，其他方式整改12490.65萬元。制定或完善制度規(guī)范6項。

（一）財政管理審計查出問題的整改情況。審計查出問題75條，已整改到位70條，整改完成率93.33%。

1.縣級財政管理及決算草案審計方面的問題。

預（決）算編制和管理方面。查出問題8條，已整改到位6條。一是預算編制不完整的問題?？h財政局已將2021年縣級十件民生實事項目資金列入年度預算；縣社保局已將2021年養(yǎng)老保險基金利息收入341萬元列入預算。二是未及時分配使用上級轉移支付資金的問題?？h財政局在收到上級專項資金后1個月內(nèi)分配下達。三是部分預算項目執(zhí)行率低的問題。縣財政局組織開展清理低效無效預算項目工作，督促實施、取消項目或收回資金進行整改，同時健全完善預算執(zhí)行通報機制，強化預算執(zhí)行督促檢查工作。四是決算草案編制不準確、不規(guī)范的問題?？h財政局、縣教育局和縣公安局已調整賬務處理，按照實際支出列支決算。

財政資金收支管理方面。查出問題4條，已整改到位3條。一是非稅收入未及時上解國庫的問題。縣財政局將滯留非稅收入專戶資金778.53萬元上繳國庫。二是未按國庫集中支付制度劃撥資金的問題?？h財政局已督促各單位加快項目建設和資金使用，已撥付使用1376.91萬元。三是無預算支出的問題?？h財政局已編制預算調整方案并經(jīng)縣人大常務委員會批準。四是項目融資資金使用率低的問題?？h水務局、縣金葉發(fā)展公司已落實整改，加快使用3150.15萬元，劃入財政專戶1356.31萬元，歸還未使用貸款10752.83萬元。該問題整改完畢。

2.部門預算執(zhí)行審計方面的問題。

財政收入管理方面。查出問題7條，已整改到位6條。一是應收未收土地閑置費等非稅收入問題。東壩鎮(zhèn)人民政府已收回應收未收非稅收入14.93萬元。二是應繳未繳租金和利息收入等非稅收入的問題。縣國資中心、西江中學等71個單位已將應繳未繳租金和利息收入等非稅收入114.75萬元上繳財政。

財政資金使用方面。查出問題10條，已整改到位10條。一是違規(guī)發(fā)放節(jié)假日補助等津補貼問題。東壩鎮(zhèn)、縣科技局、縣糧食中心和縣西江中學等4個單位通過停止發(fā)放、清理清退等方式進行整改，收回違規(guī)發(fā)放的津補貼2.82萬元。二是超范圍、超限額使用現(xiàn)金的問題。縣行政服務中心等4個單位加強資金管理，規(guī)范現(xiàn)金使用。2021年均能按規(guī)定使用現(xiàn)金，通過銀行轉賬結算，減少現(xiàn)金支出。三是違規(guī)公款私存的問題?？h園區(qū)管委會已強化內(nèi)部財務監(jiān)督。2021年通過銀行轉賬結算，不存在提現(xiàn)轉存私人賬戶的情況。四是多支付工程項目評審費的問題?？h財政局已追回多支付的工程評審費15.36萬元。

“三公”經(jīng)費及會議費管理方面。查出問題20條，已整改到位20條。一是公務接待沒有接待公函或接待清單的問題。縣科技局等5個單位規(guī)范公務接待，嚴格公務接待日常管理，嚴控接待范圍。二是違規(guī)列支應由被接待人員所在單位承擔的住宿費的問題。東壩鎮(zhèn)等5個單位承諾今后嚴格落實公務接待管理，嚴格財務報銷審批，規(guī)范公務接待開支和使用。三是占用下屬單位車輛的問題。縣國資中心和縣糧食儲備中心已歸還車輛，修訂完善公務用車內(nèi)部管理制度。四是存在公務用車登記不完整或出車無登記等管理不規(guī)范現(xiàn)象。東壩鎮(zhèn)等5個單位加強公務用車管理，規(guī)范了公務用車的登記管理。五是未實行公務卡結算制度的問題。縣西江中學和縣行政服務中心已辦理公務卡并執(zhí)行公務卡結算制度；縣財政局等19個單位加強財務管理，嚴格執(zhí)行銀行轉賬和公務卡結算制度控制現(xiàn)金方式支付費用。

3.公共投資項目審計方面的問題。審計查出問題26條，已整改到位25條。一是多計工程款及相關費用467.27萬元問題?？h財政局對原結算審核結果進行復核，縣第二人民醫(yī)院等四個單位與施工方據(jù)實結算，通過核減結算工程款整改351.96萬元，追回多付工程款整改107.83萬元，其他方式整改7.48萬元。二是部分工程建設程序不合規(guī)、建設管理不到位的問題?？h政府辦公室印發(fā)《郁南縣財政投資評審監(jiān)督管理辦法》，加強財政投資評審工作的監(jiān)督管理，規(guī)范財政投資評審行為?？h城市和房屋管理中心等9個單位加強項目建設管理，嚴格投資規(guī)?？刂啤⒓訌娏㈨棇徟?、按規(guī)定編制項目設計概算，嚴格簽訂施工合同、組織工程驗收、如實編制竣工圖、加快結算審核等方面工作，完善相關審核手續(xù)，避免同類問題再次發(fā)生。

（二）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。審計查出問題10條，已整改到位10條，整改完成率100%。

1.“南粵家政”工程政策落實審計方面的問題。對未完成“南粵家政”工程培訓任務的問題，縣人社局2020年開展“南粵家政”工程培訓35期，完成培訓1771人次，超額完成了市人社局下達的900人次培訓任務；2021年的“南粵家政”完成培訓1102人次，超額完成市人社局下達的900人次培訓任務。

2.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設推進審計方面的問題。一是未落實建設用地指標的問題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強和縣自然資源局溝通協(xié)調，已落實無核黃皮產(chǎn)業(yè)園用地指標。二是企業(yè)自籌資金到位率低的問題。企業(yè)已投入資金14776.88萬元，自籌資金全部到位。三是未對污水處理設施及其配套管網(wǎng)進行規(guī)劃建設的問題?？h產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會已對無核黃皮產(chǎn)業(yè)園雨污管網(wǎng)和通訊網(wǎng)絡進行規(guī)劃建設。

3.危險化學品安全生產(chǎn)管理審計方面的問題。一是危險化學品安全生產(chǎn)風險監(jiān)測預警信息化平臺基礎信息管理不完善的問題?？h應急局已督促危險化學品使用企業(yè)在預警平臺錄入、完善信息；6家生產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)錄入信息。二是有1家企業(yè)未及時續(xù)購安全生產(chǎn)責任險的問題。該企業(yè)于2021年3月9日購買了2021年度安全生產(chǎn)責任保險。

4.食品安全政策落實審計方面的問題。一是未嚴格落實應急處置機制的要求的問題。縣西江中學等3間學校已完善應急處理機制，并在用餐區(qū)公告欄張貼告示。二是食品安全義務監(jiān)督員制度不健全的問題。縣實驗中學等4間學校已制定或完善了食品安全義務監(jiān)督員制度。三是餐飲服務食品安全操作不規(guī)范問題?？h市場監(jiān)督管理局已組織工作人員對企業(yè)進行檢查，3家企業(yè)在經(jīng)營場地顯著位置公示食品經(jīng)營許可證、量化等級及日常監(jiān)督檢查結果記錄表。四是未按規(guī)定安裝衛(wèi)生設備的問題。縣市場監(jiān)督管理局責令相關餐飲企業(yè)進行整改，加強日常監(jiān)督檢查工作。4家企業(yè)已按規(guī)定在廚房內(nèi)安裝滅蠅燈或相應設施對有害生物進行防制。

（三）脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接審計查出問題的整改情況。審計查出問題15條，已整改到位10條，整改完成率66.67%。

1.精準扶貧精準脫貧跟蹤審計方面的問題。一是資金管理不到位問題?？h財政局已撥付220.35萬元用于河口鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)的扶貧建設項目和貧困戶危房重建或修繕；縣住建局已到各鎮(zhèn)進行危改房驗收，并將149戶危房改造戶的補助款435.2萬元分批劃撥到戶；縣鄉(xiāng)村振興局已督促廣東順誠畜牧有限公司落實扶貧項目的擔保措施，對未落實擔保手續(xù)的深圳裕田綜合能源公司已提起訴訟。二是部分項目推進緩慢問題。縣委農(nóng)辦已加強督促，平臺鎮(zhèn)和桂圩鎮(zhèn)已完成雨污分流項目和污水處理設施項目建設；郁南縣興富投資發(fā)展有限公司投資的加油加氫站等項目均已經(jīng)完成建設，發(fā)揮效益，已發(fā)放2020年度收益分紅386.1萬元，不需要財政兜底。

2.鄉(xiāng)村振興相關政策和資金審計方面的問題。

高標準農(nóng)田建設方面。一是已建成高標準農(nóng)田存在“非糧化”現(xiàn)象的問題。縣政府出臺《郁南縣防止耕地“非糧化”穩(wěn)定糧食生產(chǎn)工作實施方案》，督導各鎮(zhèn)堅決防止耕地“非糧化”，切實穩(wěn)定糧食生產(chǎn)；平臺鎮(zhèn)政府制定《平臺鎮(zhèn)加強耕地保護工作方案》；桂圩鎮(zhèn)政府加大入戶宣傳，引導農(nóng)戶改種糧食作物。二是高標準農(nóng)田項目管護機制不完善的問題。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等部門聯(lián)合印發(fā)《郁南縣高標準農(nóng)田建設項目建后管護實施方案》，完善高標準農(nóng)田項目管護機制。

農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。一是新建公廁未按規(guī)定完成安裝工程的問題。平臺鎮(zhèn)等4個單位已完成新建公廁通水通電等工程并投入使用。二是垃圾分類減量工作效果不顯著問題?？h住建局明確目標任務，加大宣傳引導力度，加強垃圾分類基礎設施建設，取得一定成效。

鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面。對個別項目實施進度緩慢的問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局督促企業(yè)加快項目建設，已完工并通過驗收。

涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合方面。對涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用率低的問題，縣水務局等5個單位加快推進項目建設，促進資金撥付使用11479萬元。

（四）重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況。審計查出問題17條，已整改到位14條，整改完成率82.35%。

1.保障性安居工程審計方面的問題。一是保障房安排工作把關不嚴的問題?？h城市和房屋管理中心已清退14戶、簽訂延期清退協(xié)議16戶并按市場價格收取租金、補登記1戶、取消1戶的保障資格。二是保障房建設管理不規(guī)范的問題。縣城市和房屋管理中心完善保障房供水等配套設施并投入使用，有328套空置保障房已分配入住。

2.云浮市2020年社會保險基金審計方面的問題。一是社保費征繳監(jiān)管不到位的問題。縣社保局已收回應收未收滯納金5.24萬元。二是未落實重點人群參保政策的問題。縣醫(yī)保局已落實89名重度殘疾人，2名建檔立卡貧困人員、1名低保及低收入人員資助參保。三是社?；鸸芾聿灰?guī)范的問題?？h醫(yī)保局已收回違規(guī)支付醫(yī)療費用249.02萬元；加強核查，取消1家定點醫(yī)療機構定點資格?？h社保局收回重復領取養(yǎng)老待遇9.27萬元。四是社?；鸨Ｖ翟鲋挡坏轿坏膯栴}?？h財政局已將社?；疝D存定期，確保社?；鸨Ｖ翟鲋怠?/span>五是醫(yī)療機構違規(guī)收費加重患者負擔的問題。11家定點醫(yī)療機構調整收費項目，并將多收診療費用35.62萬元退回醫(yī)?；?。

3.禁食陸生野生動物專題審計方面的問題。一是補償政策制定不合理的問題。相關的補償已到位，縣自然資源局今后將規(guī)范制定補償政策，分項制定補償項目和標準。二是后續(xù)幫扶工作不到位的問題?？h自然資源局已完善陸生野生動物養(yǎng)殖場（戶）轉型退出補償方案。

4.萬里碧道專題審計方面的問題。對項目建設資金存在缺口問題，縣水務局申請了省級涉農(nóng)資金1837.86萬元用于項目建設。

（五）績效審計查出問題的整改情況。審計查出問題3條，已整改到位3條，整改完成率100%。一是預算績效管理制度執(zhí)行不到位的問題?？h財政局加大了預算績效的考評，通過第三方服務機構加大對預算績效目標的審核，強化預算績效管理和監(jiān)督約束。二是未設置涉農(nóng)資金項目績效考核目標的問題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局“全域人居環(huán)境整治”等2個指導性任務項目績效考核已由第三方評測公司進行項目完工評測?？h涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合領導辦公室已發(fā)文《關于填報2021年省涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合情況報備表、省級涉農(nóng)轉移支付資金區(qū)域績效指標表的通知》加強績效考核，要求涉農(nóng)資金使用部門均要填報省涉農(nóng)資金的績效指標。三是未按規(guī)定組織績效自評的問題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局按規(guī)定對無核黃皮產(chǎn)業(yè)園的建設與運行情況組織績效自評。

（六）國有資產(chǎn)審計查出問題的整改情況。審計查出問題11條，已整改到位10條，整改完成率90.9%。

1.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面的問題。一是政府采購程序執(zhí)行不到位的問題。縣行政服務中心等4個單位加強采購管理，已按照政府采購有關規(guī)定做好計劃備案、合同備案等工作。二是資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。縣西江中學制定固定資產(chǎn)處置內(nèi)部制度，縣交通運輸局等16個單位加強固定資產(chǎn)管理，對未入賬固定資產(chǎn)的進行補登記。

2.國有自然資源資產(chǎn)審計方面的問題。一是水田保護監(jiān)管不到位的問題。東壩鎮(zhèn)人民政府嚴格按照《土地管理法》的規(guī)定進行過程監(jiān)管，已向相關部門申請拆除違章建筑物。二是森林資源防護工作落實不到位的問題。東壩鎮(zhèn)加強宣傳教育，增強群眾森林防火安全意識，嚴格落實工作舉措，確保森林防火工作落實。

三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排

從整改情況看，有關部門、單位審計整改責任意識明顯增強，大部分問題已整改到位，目前還有14個問題尚未整改到位。對此，要求各相關部門進一步切實采取有效措施，突出重點、分類施策、壓實責任，推動尚未整改到位問題的解決。

（一）立行立改問題需在短期內(nèi)落實整改。

有4個問題尚未整改到位，主要原因是整改意識還不夠強，整改力度還不夠大。如縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會未建立項目管理臺賬，資產(chǎn)底數(shù)不清、固定資產(chǎn)賬賬不符、未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)等問題，未能完成資產(chǎn)清查，未能在固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行登記；未及時完成高標準農(nóng)田項目建設任務，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局有1個項目已完工仍未組織驗收；未按要求完成項目建設，東壩鎮(zhèn)“一村一品”項目設備已到位但遲遲未進行安裝調試、投入使用。

（二）分階段整改問題需加大工作力度，完成節(jié)點目標任務。

有4個問題尚未整改到位，主要是農(nóng)村生活污水治理工作進展緩慢、涉農(nóng)資金項目未完成年度目標任務、涉農(nóng)資金使用率低等問題，需進一步加大工作力度，推進項目建設，促進資金撥付使用，發(fā)揮效益。項目建設資金存在缺口的問題，需多渠道籌措資金予以解決。

（三）持續(xù)整改問題需結合深化改革長期推進解決。

    有6個問題尚未整改到位，主要原因是涉及中長期改革目標或受外部客觀環(huán)境影響較大，或涉及歷史遺留、司法訴訟等復雜因素，一時不具備整改條件，需在不斷完善體制和深化改革進程中逐步解決。如審計連續(xù)多年指出的預算編制不完整，未將上年結轉上級專項資金納入年初預算、決算草案編制不準確、不規(guī)范等問題，雖然縣財政局逐年健全完善管理制度，但此類問題的徹底解決，根本上還需要不斷深化改革，各預算單位一體推進、同步完善。對未按國庫集中支付制度劃撥資金的問題，需建立健全預算支出標準體系，強化預算約束。對違規(guī)一次性補繳社保費的問題，因涉及改革前后政策銜接，需市醫(yī)保局統(tǒng)籌穩(wěn)步推進；而應收未收土地閑置費、養(yǎng)殖戶未轉型退出等問題，由于涉及部門單位、企業(yè)、個人等多方，且成因復雜、時間跨度大，有的事項需要履行必要的行政或法律程序，需一事一策、逐項清理。

對以上問題，后續(xù)整改將重點做好以下工作：一是進一步壓實整改責任，分類制定措施。對未整改到位問題，明確整改時限和節(jié)點目標任務，采取有力措施推進落實，及時跟蹤進度。二是進一步強化協(xié)同配合，形成更有效整改合力。對存在時間長、原因復雜、涉及利益群體多的問題，有關單位強化協(xié)作貫通，加強上下聯(lián)動、督查督辦，合力推動整改。三是加強督促檢查。審計機關加強跟蹤檢查，壓實各級各部門整改主體責任，督促責任單位采取有力措施抓好整改，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的嚴肅追責問責。

下一步，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記關于廣東工作和審計工作的重要指示精神，認真貫徹新修訂的審計法，按照《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，更加自覺接受縣人大的監(jiān)督和指導，依法全面履行審計職責，堅持一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為推進“打造大灣區(qū)生態(tài)產(chǎn)品供給地和經(jīng)濟發(fā)展新腹地”，加快建設更高質量更高水平的“生態(tài)之都、宜居之城”作出新的貢獻！