郁南縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政

收支審計查出突出問題整改情況報告

──2022年4月15日在第十七屆人民代表

大會第二次會議

郁南縣審計局局長葉趣文

主任、各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向大會報告郁南縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況，請予審議。

2021年9月14日郁南縣第十六屆人大常委會第四十九次會議審議了《關(guān)于郁南縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加強審計監(jiān)督和做好審計整改工作提出了審議意見。對此，縣政府高度重視，嚴格落實縣人大常委會的審議意見，強化整改工作措施，扎實推動審計整改工作取得實效?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、審計整改工作的部署落實情況

（一）縣政府高度重視審計整改工作。一是2021年11月縣政府組織有關(guān)部門召開工作會議，研究部署審計整改工作。二是將審計查出問題整改情況作為縣政府年度督查檢查重要內(nèi)容。三是將審計整改落實情況納入科級領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部工作實績考核，強化審計整改成果運用。

（二）落實被審計單位整改主體責任。審計查出問題涉及的有關(guān)鎮(zhèn)、有關(guān)部門嚴格執(zhí)行審計整改要求，制定工作方案，建立整改臺賬，逐項分解任務，分類施策，倒排工期，避免久拖不決。注重從自身找原因，對未盡職等主觀因素造成的問題，采取措施立即糾正；對體制機制不完善等客觀原因?qū)е碌膯栴}，與有關(guān)部門加強溝通，制定或完善相關(guān)制度6項，既治當下，又管長遠。

（三）加強跟蹤督促落實審計整改。縣審計局認真貫徹新修訂的審計法，落實縣委審計委員會辦公室印發(fā)《關(guān)于加強我縣審計整改工作的意見》要求，提高政治站位，從講政治高度切實抓好審計查出問題整改落實。修訂完善《郁南縣審計局審計整改落實跟蹤管理辦法》，制定審計查出問題整改臺賬，進一步規(guī)范審計整改工作；堅持立行立改、分階段整改、持續(xù)整改，實事求是地提出整改要求，加強對審計查出問題整改指導。動態(tài)管理審計查出問題整改臺賬，每月定期跟進整改責任單位整改情況；對未如期報送的單位，發(fā)送整改督辦函，加強跟蹤督促。

（四）加強協(xié)調(diào)形成審計整改合力。不斷健全完善審計整改工作聯(lián)動協(xié)作機制，延伸審計整改鏈條，有效發(fā)揮整改監(jiān)督合力。一是強化聯(lián)動協(xié)作。將審計發(fā)現(xiàn)問題抄送主管部門，由主管部門督促指導本領(lǐng)域整改工作推動形成整改合力，促進落實整改。二是強化聯(lián)合監(jiān)督。2021年12月，縣委縣政府督查室聯(lián)合縣審計局開展審計整改實地專項督查，協(xié)同推動問題的整改落實。三是強化溝通協(xié)作。強化縣審計局與縣委巡察辦溝通協(xié)作，發(fā)揮巡審結(jié)合監(jiān)督合力促進整改。針對審計查出的貫徹中央八項規(guī)定精神、財政財務收支管理、履行經(jīng)濟責任、政府投資建設管理、民生項目和資金管理、企業(yè)經(jīng)營管理等方面問題，縣審計局多次向縣委巡察辦反饋情況，縣委巡察辦將整改情況納入巡察重要內(nèi)容，對需協(xié)同落實的審計整改事項，密切配合、予以支持。

二、審計查出問題的整改情況

總體來看，今年的審計整改質(zhì)量進一步提高，能立行立改的問題大部分能整改到位，分階段整改和持續(xù)整改的問題進展較順利，審計整改責任意識明顯增強。截至2022年3月底，對郁南縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計查出的六大方面131條問題，有關(guān)鎮(zhèn)、部門和單位已整改到位117條，整改完成率89.31%；正在整改14條。通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、核減工程造價、規(guī)范資金賬務管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題金額30841.81萬元，其中增收節(jié)支483.67萬元、歸還原渠道387.75萬元，促進撥付使用16701.21萬元，調(diào)賬778.53萬元，其他方式整改12490.65萬元。制定或完善制度規(guī)范6項。

（一）財政管理審計查出問題的整改情況。審計查出問題75條，已整改到位70條，整改完成率93.33%。

1.縣級財政管理及決算草案審計方面的問題。

預（決）算編制和管理方面。查出問題8條，已整改到位6條。一是預算編制不完整的問題?？h財政局已將2021年縣級十件民生實事項目資金列入年度預算；縣社保局已將2021年養(yǎng)老保險基金利息收入341萬元列入預算。二是未及時分配使用上級轉(zhuǎn)移支付資金的問題?？h財政局在收到上級專項資金后1個月內(nèi)分配下達。三是部分預算項目執(zhí)行率低的問題?？h財政局組織開展清理低效無效預算項目工作，督促實施、取消項目或收回資金進行整改，同時健全完善預算執(zhí)行通報機制，強化預算執(zhí)行督促檢查工作。四是決算草案編制不準確、不規(guī)范的問題?？h財政局、縣教育局和縣公安局已調(diào)整賬務處理，按照實際支出列支決算。

財政資金收支管理方面。查出問題4條，已整改到位3條。一是非稅收入未及時上解國庫的問題?？h財政局將滯留非稅收入專戶資金778.53萬元上繳國庫。二是未按國庫集中支付制度劃撥資金的問題?？h財政局已督促各單位加快項目建設和資金使用，已撥付使用1376.91萬元。三是無預算支出的問題?？h財政局已編制預算調(diào)整方案并經(jīng)縣人大常務委員會批準。四是項目融資資金使用率低的問題?？h水務局、縣金葉發(fā)展公司已落實整改，加快使用3150.15萬元，劃入財政專戶1356.31萬元，歸還未使用貸款10752.83萬元。該問題整改完畢。

2.部門預算執(zhí)行審計方面的問題。

財政收入管理方面。查出問題7條，已整改到位6條。一是應收未收土地閑置費等非稅收入問題。東壩鎮(zhèn)人民政府已收回應收未收非稅收入14.93萬元。二是應繳未繳租金和利息收入等非稅收入的問題。縣國資中心、西江中學等71個單位已將應繳未繳租金和利息收入等非稅收入114.75萬元上繳財政。

財政資金使用方面。查出問題10條，已整改到位10條。一是違規(guī)發(fā)放節(jié)假日補助等津補貼問題。東壩鎮(zhèn)、縣科技局、縣糧食中心和縣西江中學等4個單位通過停止發(fā)放、清理清退等方式進行整改，收回違規(guī)發(fā)放的津補貼2.82萬元。二是超范圍、超限額使用現(xiàn)金的問題。縣行政服務中心等4個單位加強資金管理，規(guī)范現(xiàn)金使用。2021年均能按規(guī)定使用現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少現(xiàn)金支出。三是違規(guī)公款私存的問題。縣園區(qū)管委會已強化內(nèi)部財務監(jiān)督。2021年通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不存在提現(xiàn)轉(zhuǎn)存私人賬戶的情況。四是多支付工程項目評審費的問題。縣財政局已追回多支付的工程評審費15.36萬元。

“三公”經(jīng)費及會議費管理方面。查出問題20條，已整改到位20條。一是公務接待沒有接待公函或接待清單的問題。縣科技局等5個單位規(guī)范公務接待，嚴格公務接待日常管理，嚴控接待范圍。二是違規(guī)列支應由被接待人員所在單位承擔的住宿費的問題。東壩鎮(zhèn)等5個單位承諾今后嚴格落實公務接待管理，嚴格財務報銷審批，規(guī)范公務接待開支和使用。三是占用下屬單位車輛的問題。縣國資中心和縣糧食儲備中心已歸還車輛，修訂完善公務用車內(nèi)部管理制度。四是存在公務用車登記不完整或出車無登記等管理不規(guī)范現(xiàn)象。東壩鎮(zhèn)等5個單位加強公務用車管理，規(guī)范了公務用車的登記管理。五是未實行公務卡結(jié)算制度的問題?？h西江中學和縣行政服務中心已辦理公務卡并執(zhí)行公務卡結(jié)算制度；縣財政局等19個單位加強財務管理，嚴格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬和公務卡結(jié)算制度控制現(xiàn)金方式支付費用。

3.公共投資項目審計方面的問題。審計查出問題26條，已整改到位25條。一是多計工程款及相關(guān)費用467.27萬元問題。縣財政局對原結(jié)算審核結(jié)果進行復核，縣第二人民醫(yī)院等四個單位與施工方據(jù)實結(jié)算，通過核減結(jié)算工程款整改351.96萬元，追回多付工程款整改107.83萬元，其他方式整改7.48萬元。二是部分工程建設程序不合規(guī)、建設管理不到位的問題。縣政府辦公室印發(fā)《郁南縣財政投資評審監(jiān)督管理辦法》，加強財政投資評審工作的監(jiān)督管理，規(guī)范財政投資評審行為?？h城市和房屋管理中心等9個單位加強項目建設管理，嚴格投資規(guī)模控制、加強立項審批、按規(guī)定編制項目設計概算，嚴格簽訂施工合同、組織工程驗收、如實編制竣工圖、加快結(jié)算審核等方面工作，完善相關(guān)審核手續(xù)，避免同類問題再次發(fā)生。

（二）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。審計查出問題10條，已整改到位10條，整改完成率100%。

1.“南粵家政”工程政策落實審計方面的問題。對未完成“南粵家政”工程培訓任務的問題，縣人社局2020年開展“南粵家政”工程培訓35期，完成培訓1771人次，超額完成了市人社局下達的900人次培訓任務；2021年的“南粵家政”完成培訓1102人次，超額完成市人社局下達的900人次培訓任務。

2.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設推進審計方面的問題。一是未落實建設用地指標的問題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強和縣自然資源局溝通協(xié)調(diào)，已落實無核黃皮產(chǎn)業(yè)園用地指標。二是企業(yè)自籌資金到位率低的問題。企業(yè)已投入資金14776.88萬元，自籌資金全部到位。三是未對污水處理設施及其配套管網(wǎng)進行規(guī)劃建設的問題?？h產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會已對無核黃皮產(chǎn)業(yè)園雨污管網(wǎng)和通訊網(wǎng)絡進行規(guī)劃建設。

3.危險化學品安全生產(chǎn)管理審計方面的問題。一是危險化學品安全生產(chǎn)風險監(jiān)測預警信息化平臺基礎(chǔ)信息管理不完善的問題?？h應急局已督促危險化學品使用企業(yè)在預警平臺錄入、完善信息；6家生產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)錄入信息。二是有1家企業(yè)未及時續(xù)購安全生產(chǎn)責任險的問題。該企業(yè)于2021年3月9日購買了2021年度安全生產(chǎn)責任保險。

4.食品安全政策落實審計方面的問題。一是未嚴格落實應急處置機制的要求的問題?？h西江中學等3間學校已完善應急處理機制，并在用餐區(qū)公告欄張貼告示。二是食品安全義務監(jiān)督員制度不健全的問題?？h實驗中學等4間學校已制定或完善了食品安全義務監(jiān)督員制度。三是餐飲服務食品安全操作不規(guī)范問題。縣市場監(jiān)督管理局已組織工作人員對企業(yè)進行檢查，3家企業(yè)在經(jīng)營場地顯著位置公示食品經(jīng)營許可證、量化等級及日常監(jiān)督檢查結(jié)果記錄表。四是未按規(guī)定安裝衛(wèi)生設備的問題?？h市場監(jiān)督管理局責令相關(guān)餐飲企業(yè)進行整改，加強日常監(jiān)督檢查工作。4家企業(yè)已按規(guī)定在廚房內(nèi)安裝滅蠅燈或相應設施對有害生物進行防制。

（三）脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接審計查出問題的整改情況。審計查出問題15條，已整改到位10條，整改完成率66.67%。

1.精準扶貧精準脫貧跟蹤審計方面的問題。一是資金管理不到位問題。縣財政局已撥付220.35萬元用于河口鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)的扶貧建設項目和貧困戶危房重建或修繕；縣住建局已到各鎮(zhèn)進行危改房驗收，并將149戶危房改造戶的補助款435.2萬元分批劃撥到戶；縣鄉(xiāng)村振興局已督促廣東順誠畜牧有限公司落實扶貧項目的擔保措施，對未落實擔保手續(xù)的深圳裕田綜合能源公司已提起訴訟。二是部分項目推進緩慢問題?？h委農(nóng)辦已加強督促，平臺鎮(zhèn)和桂圩鎮(zhèn)已完成雨污分流項目和污水處理設施項目建設；郁南縣興富投資發(fā)展有限公司投資的加油加氫站等項目均已經(jīng)完成建設，發(fā)揮效益，已發(fā)放2020年度收益分紅386.1萬元，不需要財政兜底。

2.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計方面的問題。

高標準農(nóng)田建設方面。一是已建成高標準農(nóng)田存在“非糧化”現(xiàn)象的問題。縣政府出臺《郁南縣防止耕地“非糧化”穩(wěn)定糧食生產(chǎn)工作實施方案》，督導各鎮(zhèn)堅決防止耕地“非糧化”，切實穩(wěn)定糧食生產(chǎn)；平臺鎮(zhèn)政府制定《平臺鎮(zhèn)加強耕地保護工作方案》；桂圩鎮(zhèn)政府加大入戶宣傳，引導農(nóng)戶改種糧食作物。二是高標準農(nóng)田項目管護機制不完善的問題。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等部門聯(lián)合印發(fā)《郁南縣高標準農(nóng)田建設項目建后管護實施方案》，完善高標準農(nóng)田項目管護機制。

農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。一是新建公廁未按規(guī)定完成安裝工程的問題。平臺鎮(zhèn)等4個單位已完成新建公廁通水通電等工程并投入使用。二是垃圾分類減量工作效果不顯著問題?？h住建局明確目標任務，加大宣傳引導力度，加強垃圾分類基礎(chǔ)設施建設，取得一定成效。

鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面。對個別項目實施進度緩慢的問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局督促企業(yè)加快項目建設，已完工并通過驗收。

涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合方面。對涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用率低的問題，縣水務局等5個單位加快推進項目建設，促進資金撥付使用11479萬元。

（四）重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況。審計查出問題17條，已整改到位14條，整改完成率82.35%。

1.保障性安居工程審計方面的問題。一是保障房安排工作把關(guān)不嚴的問題?？h城市和房屋管理中心已清退14戶、簽訂延期清退協(xié)議16戶并按市場價格收取租金、補登記1戶、取消1戶的保障資格。二是保障房建設管理不規(guī)范的問題?？h城市和房屋管理中心完善保障房供水等配套設施并投入使用，有328套空置保障房已分配入住。

2.云浮市2020年社會保險基金審計方面的問題。一是社保費征繳監(jiān)管不到位的問題?？h社保局已收回應收未收滯納金5.24萬元。二是未落實重點人群參保政策的問題?？h醫(yī)保局已落實89名重度殘疾人，2名建檔立卡貧困人員、1名低保及低收入人員資助參保。三是社?；鸸芾聿灰?guī)范的問題?？h醫(yī)保局已收回違規(guī)支付醫(yī)療費用249.02萬元；加強核查，取消1家定點醫(yī)療機構(gòu)定點資格?？h社保局收回重復領(lǐng)取養(yǎng)老待遇9.27萬元。四是社?；鸨Ｖ翟鲋挡坏轿坏膯栴}?？h財政局已將社保基金轉(zhuǎn)存定期，確保社?；鸨Ｖ翟鲋?。五是醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收費加重患者負擔的問題。11家定點醫(yī)療機構(gòu)調(diào)整收費項目，并將多收診療費用35.62萬元退回醫(yī)?；稹?/span>

3.禁食陸生野生動物專題審計方面的問題。一是補償政策制定不合理的問題。相關(guān)的補償已到位，縣自然資源局今后將規(guī)范制定補償政策，分項制定補償項目和標準。二是后續(xù)幫扶工作不到位的問題?？h自然資源局已完善陸生野生動物養(yǎng)殖場（戶）轉(zhuǎn)型退出補償方案。

4.萬里碧道專題審計方面的問題。對項目建設資金存在缺口問題，縣水務局申請了省級涉農(nóng)資金1837.86萬元用于項目建設。

（五）績效審計查出問題的整改情況。審計查出問題3條，已整改到位3條，整改完成率100%。一是預算績效管理制度執(zhí)行不到位的問題?？h財政局加大了預算績效的考評，通過第三方服務機構(gòu)加大對預算績效目標的審核，強化預算績效管理和監(jiān)督約束。二是未設置涉農(nóng)資金項目績效考核目標的問題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局“全域人居環(huán)境整治”等2個指導性任務項目績效考核已由第三方評測公司進行項目完工評測。縣涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合領(lǐng)導辦公室已發(fā)文《關(guān)于填報2021年省涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合情況報備表、省級涉農(nóng)轉(zhuǎn)移支付資金區(qū)域績效指標表的通知》加強績效考核，要求涉農(nóng)資金使用部門均要填報省涉農(nóng)資金的績效指標。三是未按規(guī)定組織績效自評的問題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局按規(guī)定對無核黃皮產(chǎn)業(yè)園的建設與運行情況組織績效自評。

（六）國有資產(chǎn)審計查出問題的整改情況。審計查出問題11條，已整改到位10條，整改完成率90.9%。

1.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面的問題。一是政府采購程序執(zhí)行不到位的問題?？h行政服務中心等4個單位加強采購管理，已按照政府采購有關(guān)規(guī)定做好計劃備案、合同備案等工作。二是資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題?？h西江中學制定固定資產(chǎn)處置內(nèi)部制度，縣交通運輸局等16個單位加強固定資產(chǎn)管理，對未入賬固定資產(chǎn)的進行補登記。

2.國有自然資源資產(chǎn)審計方面的問題。一是水田保護監(jiān)管不到位的問題。東壩鎮(zhèn)人民政府嚴格按照《土地管理法》的規(guī)定進行過程監(jiān)管，已向相關(guān)部門申請拆除違章建筑物。二是森林資源防護工作落實不到位的問題。東壩鎮(zhèn)加強宣傳教育，增強群眾森林防火安全意識，嚴格落實工作舉措，確保森林防火工作落實。

三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排

從整改情況看，有關(guān)部門、單位審計整改責任意識明顯增強，大部分問題已整改到位，目前還有14個問題尚未整改到位。對此，要求各相關(guān)部門進一步切實采取有效措施，突出重點、分類施策、壓實責任，推動尚未整改到位問題的解決。

（一）立行立改問題需在短期內(nèi)落實整改。

有4個問題尚未整改到位，主要原因是整改意識還不夠強，整改力度還不夠大。如縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會未建立項目管理臺賬，資產(chǎn)底數(shù)不清、固定資產(chǎn)賬賬不符、未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)等問題，未能完成資產(chǎn)清查，未能在固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行登記；未及時完成高標準農(nóng)田項目建設任務，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局有1個項目已完工仍未組織驗收；未按要求完成項目建設，東壩鎮(zhèn)“一村一品”項目設備已到位但遲遲未進行安裝調(diào)試、投入使用。

（二）分階段整改問題需加大工作力度，完成節(jié)點目標任務。

有4個問題尚未整改到位，主要是農(nóng)村生活污水治理工作進展緩慢、涉農(nóng)資金項目未完成年度目標任務、涉農(nóng)資金使用率低等問題，需進一步加大工作力度，推進項目建設，促進資金撥付使用，發(fā)揮效益。項目建設資金存在缺口的問題，需多渠道籌措資金予以解決。

（三）持續(xù)整改問題需結(jié)合深化改革長期推進解決。

    有6個問題尚未整改到位，主要原因是涉及中長期改革目標或受外部客觀環(huán)境影響較大，或涉及歷史遺留、司法訴訟等復雜因素，一時不具備整改條件，需在不斷完善體制和深化改革進程中逐步解決。如審計連續(xù)多年指出的預算編制不完整，未將上年結(jié)轉(zhuǎn)上級專項資金納入年初預算、決算草案編制不準確、不規(guī)范等問題，雖然縣財政局逐年健全完善管理制度，但此類問題的徹底解決，根本上還需要不斷深化改革，各預算單位一體推進、同步完善。對未按國庫集中支付制度劃撥資金的問題，需建立健全預算支出標準體系，強化預算約束。對違規(guī)一次性補繳社保費的問題，因涉及改革前后政策銜接，需市醫(yī)保局統(tǒng)籌穩(wěn)步推進；而應收未收土地閑置費、養(yǎng)殖戶未轉(zhuǎn)型退出等問題，由于涉及部門單位、企業(yè)、個人等多方，且成因復雜、時間跨度大，有的事項需要履行必要的行政或法律程序，需一事一策、逐項清理。

對以上問題，后續(xù)整改將重點做好以下工作：一是進一步壓實整改責任，分類制定措施。對未整改到位問題，明確整改時限和節(jié)點目標任務，采取有力措施推進落實，及時跟蹤進度。二是進一步強化協(xié)同配合，形成更有效整改合力。對存在時間長、原因復雜、涉及利益群體多的問題，有關(guān)單位強化協(xié)作貫通，加強上下聯(lián)動、督查督辦，合力推動整改。三是加強督促檢查。審計機關(guān)加強跟蹤檢查，壓實各級各部門整改主體責任，督促責任單位采取有力措施抓好整改，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的嚴肅追責問責。

下一步，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記關(guān)于廣東工作和審計工作的重要指示精神，認真貫徹新修訂的審計法，按照《關(guān)于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，更加自覺接受縣人大的監(jiān)督和指導，依法全面履行審計職責，堅持一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為推進“打造大灣區(qū)生態(tài)產(chǎn)品供給地和經(jīng)濟發(fā)展新腹地”，加快建設更高質(zhì)量更高水平的“生態(tài)之都、宜居之城”作出新的貢獻！