根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，2017年2月至5月，郁南縣審計(jì)局對(duì)郁南縣發(fā)展改革和城鄉(xiāng)建設(shè)局（以下簡(jiǎn)稱“縣發(fā)建局”）2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了縣發(fā)建局本部。

一、基本情況

縣發(fā)建局為縣財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位。部門(mén)預(yù)算由局本部和4個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成?？h財(cái)政局批復(fù)縣發(fā)建局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算總支出為4,719.54萬(wàn)元。縣發(fā)建局決算草案反映的當(dāng)年財(cái)政撥款支出3,384.34萬(wàn)元，決算草案與預(yù)算批復(fù)差異總額為1,335.2萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率71.7%。

審計(jì)結(jié)果表明：縣發(fā)建局2016年度預(yù)算執(zhí)行基本遵守了《預(yù)算法》及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

    （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題

    ⒈ 2016年,縣發(fā)建局1個(gè)項(xiàng)目未按實(shí)際支出金額編列決算，多計(jì)決算支出1,440.1萬(wàn)元。

2. 2016年,縣發(fā)建局1個(gè)項(xiàng)目無(wú)依據(jù)編制支出預(yù)算1,000萬(wàn)元。

 3. 2016年,縣發(fā)建局未按規(guī)定上繳非稅收入11.06萬(wàn)元。

４. 2014年至2016年,縣發(fā)建局未入賬固定資產(chǎn)54.17萬(wàn)元。未按規(guī)定處置固定資產(chǎn)2.8萬(wàn)元。

6. 2016年,縣發(fā)建局應(yīng)收未收租賃收入1萬(wàn)元。

7. 至2016年, 縣發(fā)建局仍未完善公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等費(fèi)用管理使用制度。

（二）其他方面問(wèn)題

2016年，縣發(fā)建局違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)款4.4萬(wàn)元和超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放加班補(bǔ)助0.44萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)金及超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放加班補(bǔ)助問(wèn)題，要求收回違規(guī)發(fā)放資金，并移送紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)處理；對(duì)未按規(guī)定上繳非稅收入、應(yīng)收未收租賃收入問(wèn)題，要求上繳縣財(cái)政；對(duì)未入賬固定資產(chǎn)，要求及時(shí)記賬；對(duì)未按規(guī)定處置固定資產(chǎn)問(wèn)題，要求盡快完善資產(chǎn)處置手續(xù)，將處置所得上繳縣財(cái)政；對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度不完善、未實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度問(wèn)題，要求盡快完善制度，加強(qiáng)和規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局建議：縣發(fā)建局進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算、決算編制，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，健全“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)的管理使用制度，健全本單位資產(chǎn)管理辦法。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣發(fā)建局正在積極整改。已對(duì)未按規(guī)定上繳非稅收入、應(yīng)收未收租賃收入、未按規(guī)定處置固定資產(chǎn)收入等收入上繳入庫(kù)13.26萬(wàn)元；已退回違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金和多發(fā)放加班補(bǔ)助。

郁南縣審計(jì)局

2017年9月7日