根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《云浮市審計(jì)局對2019至2020審計(jì)年度貫徹落實(shí)國家和省重大政策措施情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)的通知》（云審經(jīng)通〔2019〕18號）郁南縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2019年9月至2020年6月，對全縣2019至2020審計(jì)年度落實(shí)國家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注“穩(wěn)就業(yè)”政策措施落實(shí)情況、市場監(jiān)管領(lǐng)域降費(fèi)減負(fù)、應(yīng)對新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控財(cái)政資金和捐贈款物情況、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略“以獎代補(bǔ)”政策措施落實(shí)情況、農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)工作、“推動復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)市”政策措施落實(shí)情況等，抽查了郁南縣疫情防控指揮部、郁南縣紅十字會、郁南縣慈善會、縣衛(wèi)生健康局、縣委鄉(xiāng)村振興辦、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣人力資源和社會保障局及下屬勞動就業(yè)服務(wù)中心等部門。

一、推進(jìn)國家和省重大政策措施貫徹落實(shí)情況

（一）“穩(wěn)就業(yè)”政策措施落實(shí)情況

1.穩(wěn)崗支持政策落實(shí)情況

2017至2018年全縣有7家符合條件的“不裁員、少裁員”企業(yè)申報(bào)并獲取穩(wěn)崗補(bǔ)貼63.32萬元。2019年已有6家企業(yè)遞交申請資料，正在審核中。截至2019年9月底，全縣尚未有企業(yè)申報(bào)認(rèn)定為經(jīng)營困難且恢復(fù)有望企業(yè)。

2.職業(yè)技能晉升培訓(xùn)政策落實(shí)情況

（1）職業(yè)技能晉升培訓(xùn)管理情況。縣勞動就業(yè)服務(wù)管理中心分別與博雅職校、長盛職校、中興職校3個培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂了《勞動力技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼協(xié)議書》，委托開展生源組織、培訓(xùn)管理等工作。2018至2019年6月共向3個培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和個人申報(bào)的232人次發(fā)放技能晉升補(bǔ)貼資金292.85萬元。

（2）職業(yè)技能鑒定機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理情況。郁南縣職業(yè)技能鑒定機(jī)構(gòu)為云浮市第十八職業(yè)技能鑒定所，與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)實(shí)行考培分離，并按照《廣東省物價局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范職業(yè)技能鑒定收費(fèi)管理的通知》規(guī)定設(shè)置專項(xiàng)職業(yè)能力鑒定收費(fèi)項(xiàng)目，實(shí)行“收支兩條線”管理。2018至2019年6月，收取職業(yè)技能鑒定費(fèi)共81.29萬元。

3.創(chuàng)業(yè)扶持政策落實(shí)情況

（1）創(chuàng)業(yè)孵化項(xiàng)目建設(shè)情況。2016年12月，市財(cái)政向郁南縣下達(dá)產(chǎn)業(yè)園共建農(nóng)村電商實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目資金100萬元。2017年7月，縣人社局向縣人民政府提請建立電子商務(wù)孵化基地，并于2018年12月通過公開招標(biāo)方式購置了價值89.69萬元的項(xiàng)目設(shè)備一批，目前該批設(shè)備已投放在縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校專用場所中。

（2）創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策落實(shí)情況。郁南縣已按要求在失業(yè)保險(xiǎn)基金安排了302萬元作為創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息資金，并全部劃入財(cái)政專戶。

4.就業(yè)見習(xí)政策落實(shí)情況

截至2019年6月，郁南縣人社局與縣屬23所學(xué)校、醫(yī)院簽訂合同建立了高校畢業(yè)生就業(yè)見習(xí)基地，明確就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為全市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的50%，即605元/人/月。2018至2019年6月共向123名符合條件的高校畢業(yè)生發(fā)放就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼38.04萬元。

5.就業(yè)補(bǔ)助資金管理使用情況

郁南縣就業(yè)補(bǔ)助資金2017年初結(jié)余423.77萬元；2017至2019年6月收入2792.27萬元；支出2029.40萬元；2019年6月底滾存結(jié)余1125.40萬元，其中：留存國庫904.97萬元、留存就業(yè)專戶220.43萬元。資金使用率為65%。

（二）市場監(jiān)管領(lǐng)域降費(fèi)減負(fù)情況

1.降費(fèi)減負(fù)情況

抽查縣市場監(jiān)督管理局2018至2019會計(jì)賬套，并向10家企業(yè)進(jìn)行函詢，均未發(fā)現(xiàn)縣市場監(jiān)督管理局存在行政事業(yè)性收費(fèi)行為，也未發(fā)現(xiàn)出臺涉企收費(fèi)政策、設(shè)立收費(fèi)名目等情況。

2.清理規(guī)范行政審批中介服務(wù)、電子政務(wù)平臺收費(fèi)及清理國家已取消的職業(yè)資格情況

根據(jù)縣市場監(jiān)督管理局提供的相關(guān)資料，該局無保留行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)和設(shè)立中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，不存在電子政務(wù)平臺和業(yè)務(wù)系統(tǒng)清單收費(fèi)情況，無職業(yè)資格許可和認(rèn)定事項(xiàng)。

（三）應(yīng)對新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控財(cái)政資金和捐贈款物情況

1.財(cái)政資金方面

截至2020年3月31日，省各級財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)606.96萬元，其中：中央資金153.75萬元，省級資金101.31萬元，市級及以下資金351.9萬元；實(shí)際使用408.13萬元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出2.19萬元，設(shè)備和防控物資支出165.15萬元，其他支出240.79萬元；198.83萬元尚未支出。

　　   2.捐贈款物方面

截至2020年3月31日，縣疫情防控指揮部、縣紅十字會和慈善會共收到社會捐贈資金441.76萬元，支出439.50萬元，結(jié)余2.26萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資21.06萬件，安排使用上述物資20.18萬件，結(jié)余0.88萬件。

3.專項(xiàng)再貸款方面

截至2020年3月31日，郁南縣地方性重點(diǎn)保障企業(yè)共2家，復(fù)工復(fù)產(chǎn)率100%，平均產(chǎn)能利用率80%，2家企業(yè)已申請并獲得貼息貸款共6000萬元（含額度），已提取6000萬元；已申請專項(xiàng)貸款財(cái)政貼息4筆，金額87.80萬元；已獲取財(cái)政貼息0筆，金額0元。

（四）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略“以獎代補(bǔ)”政策措施落實(shí)情況

1.建設(shè)項(xiàng)目庫建立情況

截至2019年12月底，示范鎮(zhèn)寶珠鎮(zhèn)及其它14個鎮(zhèn)20個示范村編制的項(xiàng)目庫共有511個項(xiàng)目，其中：寶珠鎮(zhèn)的項(xiàng)目庫共收錄32個項(xiàng)目，屬于“補(bǔ)齊短板”項(xiàng)目的共有19個，占比為59.38%；14個鎮(zhèn)20個示范村項(xiàng)目庫共收錄479個項(xiàng)目，屬于“補(bǔ)齊短板”項(xiàng)目的共有439個，占比為91.65%。

2.項(xiàng)目實(shí)施情況

截至2019年12月底，已審批的農(nóng)村人居環(huán)境整治建設(shè)項(xiàng)目共214個，其中實(shí)施 “以獎代補(bǔ)”方式建設(shè)的項(xiàng)目161個，占審批項(xiàng)目總數(shù)的75.23%。已開工的項(xiàng)目有213個，其中實(shí)施“以獎代補(bǔ)”方式建設(shè)的項(xiàng)目160個，占已開工項(xiàng)目總量的75.12%。已竣工驗(yàn)收項(xiàng)目127個，其中實(shí)施“以獎代補(bǔ)”方式建設(shè)的項(xiàng)目75個，占竣工驗(yàn)收項(xiàng)目總數(shù)的59.06%。

3.專項(xiàng)資金管理使用情況

2019年初我縣收到省級“農(nóng)村人居環(huán)境整治”資金7000萬元。截至2019年12月底，已簽訂項(xiàng)目合同金額4708.76萬元，其中：實(shí)施“以獎代補(bǔ)”方式建設(shè)項(xiàng)目合同金額4125.53萬元，非“以獎代補(bǔ)”方式建設(shè)項(xiàng)目合同金額583.23萬元，實(shí)施“以獎代補(bǔ)”方式建設(shè)項(xiàng)目合同金額占已簽訂項(xiàng)目合同的87.61%。已支付資金2424.43萬元，支出率為34.63%，其中實(shí)施“以獎代補(bǔ)”方式建設(shè)項(xiàng)目支出1962.55萬元，占支付資金總額的80.95%；結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4575.57萬元。

（五）農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)工作情況

截止2019年10月，我縣已完成清產(chǎn)核資經(jīng)濟(jì)聯(lián)社177個，經(jīng)濟(jì)社2847個，完成率為100%，清查核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量45078.52萬元，已通過省“三資”系統(tǒng)上報(bào)；已完成成員身份確認(rèn)的經(jīng)濟(jì)社2847個，確認(rèn)成員身份418519人。

(六)“推動復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)市”政策措施落實(shí)情況

1.總體情況

根據(jù)縣市場監(jiān)督管理局、縣文廣旅體局提供的資料，截至2020年6月底，郁南縣共有餐飲、旅游行業(yè)市場主體1439家，已復(fù)工復(fù)市1274家，復(fù)工復(fù)市率88.53%。其中：餐飲類復(fù)工復(fù)市率88.54%；旅游類復(fù)工復(fù)市率85.71%。經(jīng)對33家餐飲類、3家旅游類市場主體進(jìn)行實(shí)地調(diào)查及電話了解，除有1家旅游主體未復(fù)工復(fù)市外，其余均已有序復(fù)工復(fù)市。

2.審計(jì)情況

（1）餐飲業(yè)經(jīng)營審批情況

根據(jù)縣市場監(jiān)督管理局提供的資料，2020年1月以來全縣共新注冊登記172家餐飲主體、1家旅游主體。經(jīng)對其中6家餐飲主體進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，均無反映職能部門在辦理審批過程中存在拖、慢、阻等現(xiàn)象。

（2）減免場地租金情況

本次審計(jì)對縣集貿(mào)市場管理中心、縣文廣旅體局、縣體育局等12個單位出租的183宗國有經(jīng)營用房進(jìn)行了抽查。根據(jù)國有資產(chǎn)管理營運(yùn)中心及相關(guān)單位提供的資料反映，截至2020年6月底，除有3個單位租金減免政策落實(shí)不到位外，其余均已落實(shí)減免政策，已減免租金共121.87萬元。

（3）減免及返還工會經(jīng)費(fèi)情況

縣總工會提供的資料反映，2020年1至5月，縣總工會共向36家中小微企業(yè)收取工會經(jīng)費(fèi)118.37萬元，截至2020年6月15日，縣總工會已電話通知36家小微企業(yè)辦理工會經(jīng)費(fèi)返還手續(xù)，并在“工會經(jīng)費(fèi)收繳管理系統(tǒng)”中受理了26間企業(yè)的返還申請。

（4）失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還情況

截至2020年6月17日，縣人社部門已受理57家符合條件的企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還申請，其中6家已取得返還補(bǔ)貼3.34萬元，51家正向上級申請辦理審批手續(xù)。審計(jì)抽查了郁南縣新永光大酒店、新樂群大酒店2家餐飲企業(yè)，縣人社局已于2020年3月20日、6月16日通知2家企業(yè)辦理失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還手續(xù)。

（5）餐飲、旅游業(yè)用水“欠費(fèi)不停供”情況

根據(jù)縣自來水有限公司提供的2020年1至5月企業(yè)拖欠水費(fèi)臺賬數(shù)據(jù)及復(fù)函，該公司已對受疫情影響不能足額繳納水費(fèi)的企業(yè)實(shí)行“欠費(fèi)不停供”政策。經(jīng)實(shí)地抽查拖欠水費(fèi)的7家餐飲主體，均不存在欠費(fèi)停供的現(xiàn)象。

（6）旅游服務(wù)質(zhì)量保證金收取、暫退情況

根據(jù)郁南縣文化廣電旅游體育局提供的資料，截至2020年5月底，全縣備案登記2家經(jīng)營旅游業(yè)務(wù)的旅行總社，收取旅游質(zhì)量保證金共40萬元。其中符合暫退政策的有1家，應(yīng)退保證金16萬元，已退保證金16萬元。

　　二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）“穩(wěn)就業(yè)”政策措施落實(shí)情況

1．職業(yè)技能晉升培訓(xùn)政策落實(shí)方面

（1）錯發(fā)職業(yè)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼2.14萬元。審查發(fā)現(xiàn)，2018年至2019年6月，有2個培訓(xùn)機(jī)構(gòu)向縣勞動就業(yè)中心申報(bào)領(lǐng)取18名在編財(cái)政供養(yǎng)人員職業(yè)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼共2.14萬元。

上述行為不符合《廣東省省級勞動力培訓(xùn)轉(zhuǎn)移就業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法》的通知（粵財(cái)社〔2014〕128號）第八條關(guān)于職業(yè)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼的發(fā)放范圍不含機(jī)關(guān)事業(yè)單位在編人員的規(guī)定。

截至2019年12月底，2家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)已按照規(guī)定將錯領(lǐng)的技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼資金共2.14退繳回縣財(cái)政就業(yè)專戶，該問題已整改完畢。

（2）勞動力技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼審核不及時。抽查2019年2月13日至2月28日培訓(xùn)機(jī)構(gòu)提交的12批次勞動力技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼申請資料，就業(yè)中心審核時間為4月17日，審核時長達(dá)32個工作日以上。  

不符合《廣東省省級勞動力培訓(xùn)轉(zhuǎn)移就業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法》第十七條關(guān)于審核時限為15個工作日的規(guī)定。

抽查至2019年12月，2家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)分別于12月12日和12月20日提交補(bǔ)貼資金申請，縣人社局于12月23日完成審批并報(bào)縣財(cái)政部門劃撥資金,資金審核審批工作在15個工作日內(nèi)完成，該問題已整改完畢。

2.創(chuàng)業(yè)扶持政策落實(shí)方面

（1）創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)力度不足。縣勞動就業(yè)服務(wù)管理中心2017至2018年共向415人次發(fā)放2017年度創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)資助、租金補(bǔ)貼等共66.80萬元。但自2018年至2019年9月，全縣未再開展創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作，創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作力度有所減弱。

縣人社局已加大政策宣傳力度，積極動員初創(chuàng)企業(yè)人員和有創(chuàng)業(yè)意愿勞動者參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)。2019年底縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校（創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)定點(diǎn)機(jī)構(gòu)）已啟動創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)招生工作。該問題已整改完畢。

（2）郁南縣電子商務(wù)孵化基地項(xiàng)目推進(jìn)不力，進(jìn)度緩慢。2016年12月郁南縣收到省級電子商務(wù)孵化基地項(xiàng)目資金100萬元。直至2018年12月，縣人社局才通過公開招標(biāo)方式采購了價值89.69萬元的項(xiàng)目設(shè)備一批。且至2019年9月底，孵化基地?zé)o創(chuàng)業(yè)實(shí)體進(jìn)駐，該批設(shè)備仍閑置在縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校未投入使用。

截至2020年8月底，電子商務(wù)孵化基地基地已正式運(yùn)營，該問題已整改完畢。

（二）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略“以獎代補(bǔ)”政策措施落實(shí)方面

　　   1.未按規(guī)定編制項(xiàng)目庫

　　  抽查發(fā)現(xiàn)，示范鎮(zhèn)寶珠鎮(zhèn)及其它14個鎮(zhèn)的20個示范村的建設(shè)項(xiàng)目均是在確定資金來源后，再組織實(shí)施項(xiàng)目醞釀，編制建立項(xiàng)目庫。由于前期未開展好項(xiàng)目庫建立工作，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施的時間延長，影響資金支出進(jìn)度。

　　  不符合《關(guān)于實(shí)行競爭性“以獎代補(bǔ)”激發(fā)群眾參與鄉(xiāng)村振興的實(shí)施細(xì)則（試行）》（郁委辦發(fā)電〔2019〕27號）第三項(xiàng)關(guān)于編制項(xiàng)目庫的相關(guān)規(guī)定。

　　截至2020年6月底，各鎮(zhèn)已根據(jù)自身實(shí)際上報(bào)了2020年編制的項(xiàng)目庫到縣委振興辦，該問題已整改完畢。

　　2.資金支出進(jìn)度較慢

農(nóng)村人居環(huán)境整治指導(dǎo)性資金已于2019年6月分配下達(dá)到各示范鎮(zhèn)村，但截至2019年12月底，支出金額為2424.43萬元，結(jié)余4575.57萬元，資金支出率僅為34.63%，其中桂圩、平臺、南江口、千官4個鎮(zhèn)的示范村資金支出率均低于20%。

截至2020年5月底，該項(xiàng)目資金支出金額為4560.69萬元，結(jié)余2439.31萬元，資金支出率為65.15%，該問題正在整改。

（三）農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)工作情況方面

部分資產(chǎn)未錄入“三資”管理服務(wù)平臺。

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，連灘鎮(zhèn)逍遙村委會逕心林場20畝，望天村委會第一、二、三、四、五、六、十隊(duì)生態(tài)林1040.5畝，龍巖村委會太山自然村石場15畝土地未在“三資”管理服務(wù)平臺錄入。

截至2020年6月底，連灘鎮(zhèn)“三資”辦已將上述資產(chǎn)全部錄入管理服務(wù)平臺，該問題已整改完畢。

（四）“推動復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)市”政策措施落實(shí)情況方面

三個單位未按政策規(guī)定減免承租戶租金，共19.72萬元。

2020年1至6月，縣集貿(mào)市場管理中心共出租21宗國有經(jīng)營用房，其中有19宗未按規(guī)定減免租金共15.86萬元?？h文廣旅體局共出租6宗國有經(jīng)營用房，其中有4宗未按規(guī)定減免租金共2.18萬元?？h體育局共出租4宗國有經(jīng)營用房，其中有1宗未按規(guī)定減免租金1.68萬元。

不符合《廣東省市場監(jiān)督管理局等九部門關(guān)于印發(fā)<關(guān)于應(yīng)對疫情影響加大對個體工商戶支持力度若干政策措施>的通知》（粵市監(jiān)〔2020〕21號）有關(guān)減免國有資產(chǎn)類經(jīng)營用房場地租金的規(guī)定。

截至2020年7月6日，縣集貿(mào)管理中心、縣文廣旅體局、縣體育局均已按政策規(guī)定減免租金，該問題已整改完畢。

郁南縣審計(jì)局  

2020年10月12日