郁南縣2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政

收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況報(bào)告

──2022年4月15日在第十七屆人民代表

大會(huì)第二次會(huì)議

郁南縣審計(jì)局局長(zhǎng)葉趣文

主任、各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告郁南縣2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況，請(qǐng)予審議。

2021年9月14日郁南縣第十六屆人大常委會(huì)第四十九次會(huì)議審議了《關(guān)于郁南縣2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和做好審計(jì)整改工作提出了審議意見(jiàn)。對(duì)此，縣政府高度重視，嚴(yán)格落實(shí)縣人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)，強(qiáng)化整改工作措施，扎實(shí)推動(dòng)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)整改工作的部署落實(shí)情況

（一）縣政府高度重視審計(jì)整改工作。一是2021年11月縣政府組織有關(guān)部門(mén)召開(kāi)工作會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作。二是將審計(jì)查出問(wèn)題整改情況作為縣政府年度督查檢查重要內(nèi)容。三是將審計(jì)整改落實(shí)情況納入科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部工作實(shí)績(jī)考核，強(qiáng)化審計(jì)整改成果運(yùn)用。

（二）落實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任。審計(jì)查出問(wèn)題涉及的有關(guān)鎮(zhèn)、有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改要求，制定工作方案，建立整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)分解任務(wù)，分類(lèi)施策，倒排工期，避免久拖不決。注重從自身找原因，對(duì)未盡職等主觀因素造成的問(wèn)題，采取措施立即糾正；對(duì)體制機(jī)制不完善等客觀原因?qū)е碌膯?wèn)題，與有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)溝通，制定或完善相關(guān)制度6項(xiàng)，既治當(dāng)下，又管長(zhǎng)遠(yuǎn)。

（三）加強(qiáng)跟蹤督促落實(shí)審計(jì)整改。縣審計(jì)局認(rèn)真貫徹新修訂的審計(jì)法，落實(shí)縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)我縣審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》要求，提高政治站位，從講政治高度切實(shí)抓好審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)。修訂完善《郁南縣審計(jì)局審計(jì)整改落實(shí)跟蹤管理辦法》，制定審計(jì)查出問(wèn)題整改臺(tái)賬，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)整改工作；堅(jiān)持立行立改、分階段整改、持續(xù)整改，實(shí)事求是地提出整改要求，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改指導(dǎo)。動(dòng)態(tài)管理審計(jì)查出問(wèn)題整改臺(tái)賬，每月定期跟進(jìn)整改責(zé)任單位整改情況；對(duì)未如期報(bào)送的單位，發(fā)送整改督辦函，加強(qiáng)跟蹤督促。

（四）加強(qiáng)協(xié)調(diào)形成審計(jì)整改合力。不斷健全完善審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，延伸審計(jì)整改鏈條，有效發(fā)揮整改監(jiān)督合力。一是強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)協(xié)作。將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題抄送主管部門(mén)，由主管部門(mén)督促指導(dǎo)本領(lǐng)域整改工作推動(dòng)形成整改合力，促進(jìn)落實(shí)整改。二是強(qiáng)化聯(lián)合監(jiān)督。2021年12月，縣委縣政府督查室聯(lián)合縣審計(jì)局開(kāi)展審計(jì)整改實(shí)地專(zhuān)項(xiàng)督查，協(xié)同推動(dòng)問(wèn)題的整改落實(shí)。三是強(qiáng)化溝通協(xié)作。強(qiáng)化縣審計(jì)局與縣委巡察辦溝通協(xié)作，發(fā)揮巡審結(jié)合監(jiān)督合力促進(jìn)整改。針對(duì)審計(jì)查出的貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神、財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資建設(shè)管理、民生項(xiàng)目和資金管理、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等方面問(wèn)題，縣審計(jì)局多次向縣委巡察辦反饋情況，縣委巡察辦將整改情況納入巡察重要內(nèi)容，對(duì)需協(xié)同落實(shí)的審計(jì)整改事項(xiàng)，密切配合、予以支持。

二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

總體來(lái)看，今年的審計(jì)整改質(zhì)量進(jìn)一步提高，能立行立改的問(wèn)題大部分能整改到位，分階段整改和持續(xù)整改的問(wèn)題進(jìn)展較順利，審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)明顯增強(qiáng)。截至2022年3月底，對(duì)郁南縣2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)查出的六大方面131條問(wèn)題，有關(guān)鎮(zhèn)、部門(mén)和單位已整改到位117條，整改完成率89.31%；正在整改14條。通過(guò)收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、核減工程造價(jià)、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金等方式整改問(wèn)題金額30841.81萬(wàn)元，其中增收節(jié)支483.67萬(wàn)元、歸還原渠道387.75萬(wàn)元，促進(jìn)撥付使用16701.21萬(wàn)元，調(diào)賬778.53萬(wàn)元，其他方式整改12490.65萬(wàn)元。制定或完善制度規(guī)范6項(xiàng)。

（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。審計(jì)查出問(wèn)題75條，已整改到位70條，整改完成率93.33%。

1.縣級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面的問(wèn)題。

預(yù)（決）算編制和管理方面。查出問(wèn)題8條，已整改到位6條。一是預(yù)算編制不完整的問(wèn)題?？h財(cái)政局已將2021年縣級(jí)十件民生實(shí)事項(xiàng)目資金列入年度預(yù)算；縣社保局已將2021年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金利息收入341萬(wàn)元列入預(yù)算。二是未及時(shí)分配使用上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的問(wèn)題。縣財(cái)政局在收到上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金后1個(gè)月內(nèi)分配下達(dá)。三是部分預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低的問(wèn)題?？h財(cái)政局組織開(kāi)展清理低效無(wú)效預(yù)算項(xiàng)目工作，督促實(shí)施、取消項(xiàng)目或收回資金進(jìn)行整改，同時(shí)健全完善預(yù)算執(zhí)行通報(bào)機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行督促檢查工作。四是決算草案編制不準(zhǔn)確、不規(guī)范的問(wèn)題。縣財(cái)政局、縣教育局和縣公安局已調(diào)整賬務(wù)處理，按照實(shí)際支出列支決算。

財(cái)政資金收支管理方面。查出問(wèn)題4條，已整改到位3條。一是非稅收入未及時(shí)上解國(guó)庫(kù)的問(wèn)題。縣財(cái)政局將滯留非稅收入專(zhuān)戶資金778.53萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。二是未按國(guó)庫(kù)集中支付制度劃撥資金的問(wèn)題。縣財(cái)政局已督促各單位加快項(xiàng)目建設(shè)和資金使用，已撥付使用1376.91萬(wàn)元。三是無(wú)預(yù)算支出的問(wèn)題?？h財(cái)政局已編制預(yù)算調(diào)整方案并經(jīng)縣人大常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。四是項(xiàng)目融資資金使用率低的問(wèn)題?？h水務(wù)局、縣金葉發(fā)展公司已落實(shí)整改，加快使用3150.15萬(wàn)元，劃入財(cái)政專(zhuān)戶1356.31萬(wàn)元，歸還未使用貸款10752.83萬(wàn)元。該問(wèn)題整改完畢。

2.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面的問(wèn)題。

財(cái)政收入管理方面。查出問(wèn)題7條，已整改到位6條。一是應(yīng)收未收土地閑置費(fèi)等非稅收入問(wèn)題。東壩鎮(zhèn)人民政府已收回應(yīng)收未收非稅收入14.93萬(wàn)元。二是應(yīng)繳未繳租金和利息收入等非稅收入的問(wèn)題。縣國(guó)資中心、西江中學(xué)等71個(gè)單位已將應(yīng)繳未繳租金和利息收入等非稅收入114.75萬(wàn)元上繳財(cái)政。

財(cái)政資金使用方面。查出問(wèn)題10條，已整改到位10條。一是違規(guī)發(fā)放節(jié)假日補(bǔ)助等津補(bǔ)貼問(wèn)題。東壩鎮(zhèn)、縣科技局、縣糧食中心和縣西江中學(xué)等4個(gè)單位通過(guò)停止發(fā)放、清理清退等方式進(jìn)行整改，收回違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼2.82萬(wàn)元。二是超范圍、超限額使用現(xiàn)金的問(wèn)題?？h行政服務(wù)中心等4個(gè)單位加強(qiáng)資金管理，規(guī)范現(xiàn)金使用。2021年均能按規(guī)定使用現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少現(xiàn)金支出。三是違規(guī)公款私存的問(wèn)題。縣園區(qū)管委會(huì)已強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督。2021年通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不存在提現(xiàn)轉(zhuǎn)存私人賬戶的情況。四是多支付工程項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)的問(wèn)題?？h財(cái)政局已追回多支付的工程評(píng)審費(fèi)15.36萬(wàn)元。

“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)管理方面。查出問(wèn)題20條，已整改到位20條。一是公務(wù)接待沒(méi)有接待公函或接待清單的問(wèn)題。縣科技局等5個(gè)單位規(guī)范公務(wù)接待，嚴(yán)格公務(wù)接待日常管理，嚴(yán)控接待范圍。二是違規(guī)列支應(yīng)由被接待人員所在單位承擔(dān)的住宿費(fèi)的問(wèn)題。東壩鎮(zhèn)等5個(gè)單位承諾今后嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)接待管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批，規(guī)范公務(wù)接待開(kāi)支和使用。三是占用下屬單位車(chē)輛的問(wèn)題。縣國(guó)資中心和縣糧食儲(chǔ)備中心已歸還車(chē)輛，修訂完善公務(wù)用車(chē)內(nèi)部管理制度。四是存在公務(wù)用車(chē)登記不完整或出車(chē)無(wú)登記等管理不規(guī)范現(xiàn)象。東壩鎮(zhèn)等5個(gè)單位加強(qiáng)公務(wù)用車(chē)管理，規(guī)范了公務(wù)用車(chē)的登記管理。五是未實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度的問(wèn)題?？h西江中學(xué)和縣行政服務(wù)中心已辦理公務(wù)卡并執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度；縣財(cái)政局等19個(gè)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬和公務(wù)卡結(jié)算制度控制現(xiàn)金方式支付費(fèi)用。

3.公共投資項(xiàng)目審計(jì)方面的問(wèn)題。審計(jì)查出問(wèn)題26條，已整改到位25條。一是多計(jì)工程款及相關(guān)費(fèi)用467.27萬(wàn)元問(wèn)題?？h財(cái)政局對(duì)原結(jié)算審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，縣第二人民醫(yī)院等四個(gè)單位與施工方據(jù)實(shí)結(jié)算，通過(guò)核減結(jié)算工程款整改351.96萬(wàn)元，追回多付工程款整改107.83萬(wàn)元，其他方式整改7.48萬(wàn)元。二是部分工程建設(shè)程序不合規(guī)、建設(shè)管理不到位的問(wèn)題。縣政府辦公室印發(fā)《郁南縣財(cái)政投資評(píng)審監(jiān)督管理辦法》，加強(qiáng)財(cái)政投資評(píng)審工作的監(jiān)督管理，規(guī)范財(cái)政投資評(píng)審行為。縣城市和房屋管理中心等9個(gè)單位加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，嚴(yán)格投資規(guī)模控制、加強(qiáng)立項(xiàng)審批、按規(guī)定編制項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算，嚴(yán)格簽訂施工合同、組織工程驗(yàn)收、如實(shí)編制竣工圖、加快結(jié)算審核等方面工作，完善相關(guān)審核手續(xù)，避免同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。審計(jì)查出問(wèn)題10條，已整改到位10條，整改完成率100%。

1.“南粵家政”工程政策落實(shí)審計(jì)方面的問(wèn)題。對(duì)未完成“南粵家政”工程培訓(xùn)任務(wù)的問(wèn)題，縣人社局2020年開(kāi)展“南粵家政”工程培訓(xùn)35期，完成培訓(xùn)1771人次，超額完成了市人社局下達(dá)的900人次培訓(xùn)任務(wù)；2021年的“南粵家政”完成培訓(xùn)1102人次，超額完成市人社局下達(dá)的900人次培訓(xùn)任務(wù)。

2.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進(jìn)審計(jì)方面的問(wèn)題。一是未落實(shí)建設(shè)用地指標(biāo)的問(wèn)題。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強(qiáng)和縣自然資源局溝通協(xié)調(diào)，已落實(shí)無(wú)核黃皮產(chǎn)業(yè)園用地指標(biāo)。二是企業(yè)自籌資金到位率低的問(wèn)題。企業(yè)已投入資金14776.88萬(wàn)元，自籌資金全部到位。三是未對(duì)污水處理設(shè)施及其配套管網(wǎng)進(jìn)行規(guī)劃建設(shè)的問(wèn)題?？h產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會(huì)已對(duì)無(wú)核黃皮產(chǎn)業(yè)園雨污管網(wǎng)和通訊網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行規(guī)劃建設(shè)。

3.危險(xiǎn)化學(xué)品安全生產(chǎn)管理審計(jì)方面的問(wèn)題。一是危險(xiǎn)化學(xué)品安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警信息化平臺(tái)基礎(chǔ)信息管理不完善的問(wèn)題。縣應(yīng)急局已督促危險(xiǎn)化學(xué)品使用企業(yè)在預(yù)警平臺(tái)錄入、完善信息；6家生產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)錄入信息。二是有1家企業(yè)未及時(shí)續(xù)購(gòu)安全生產(chǎn)責(zé)任險(xiǎn)的問(wèn)題。該企業(yè)于2021年3月9日購(gòu)買(mǎi)了2021年度安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)。

4.食品安全政策落實(shí)審計(jì)方面的問(wèn)題。一是未嚴(yán)格落實(shí)應(yīng)急處置機(jī)制的要求的問(wèn)題?？h西江中學(xué)等3間學(xué)校已完善應(yīng)急處理機(jī)制，并在用餐區(qū)公告欄張貼告示。二是食品安全義務(wù)監(jiān)督員制度不健全的問(wèn)題?？h實(shí)驗(yàn)中學(xué)等4間學(xué)校已制定或完善了食品安全義務(wù)監(jiān)督員制度。三是餐飲服務(wù)食品安全操作不規(guī)范問(wèn)題?？h市場(chǎng)監(jiān)督管理局已組織工作人員對(duì)企業(yè)進(jìn)行檢查，3家企業(yè)在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地顯著位置公示食品經(jīng)營(yíng)許可證、量化等級(jí)及日常監(jiān)督檢查結(jié)果記錄表。四是未按規(guī)定安裝衛(wèi)生設(shè)備的問(wèn)題?？h市場(chǎng)監(jiān)督管理局責(zé)令相關(guān)餐飲企業(yè)進(jìn)行整改，加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查工作。4家企業(yè)已按規(guī)定在廚房?jī)?nèi)安裝滅蠅燈或相應(yīng)設(shè)施對(duì)有害生物進(jìn)行防制。

（三）脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。審計(jì)查出問(wèn)題15條，已整改到位10條，整改完成率66.67%。

1.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)方面的問(wèn)題。一是資金管理不到位問(wèn)題?？h財(cái)政局已撥付220.35萬(wàn)元用于河口鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)的扶貧建設(shè)項(xiàng)目和貧困戶危房重建或修繕；縣住建局已到各鎮(zhèn)進(jìn)行危改房驗(yàn)收，并將149戶危房改造戶的補(bǔ)助款435.2萬(wàn)元分批劃撥到戶；縣鄉(xiāng)村振興局已督促?gòu)V東順誠(chéng)畜牧有限公司落實(shí)扶貧項(xiàng)目的擔(dān)保措施，對(duì)未落實(shí)擔(dān)保手續(xù)的深圳裕田綜合能源公司已提起訴訟。二是部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題?？h委農(nóng)辦已加強(qiáng)督促，平臺(tái)鎮(zhèn)和桂圩鎮(zhèn)已完成雨污分流項(xiàng)目和污水處理設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)；郁南縣興富投資發(fā)展有限公司投資的加油加氫站等項(xiàng)目均已經(jīng)完成建設(shè)，發(fā)揮效益，已發(fā)放2020年度收益分紅386.1萬(wàn)元，不需要財(cái)政兜底。

2.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)方面的問(wèn)題。

高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面。一是已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“非糧化”現(xiàn)象的問(wèn)題。縣政府出臺(tái)《郁南縣防止耕地“非糧化”穩(wěn)定糧食生產(chǎn)工作實(shí)施方案》，督導(dǎo)各鎮(zhèn)堅(jiān)決防止耕地“非糧化”，切實(shí)穩(wěn)定糧食生產(chǎn)；平臺(tái)鎮(zhèn)政府制定《平臺(tái)鎮(zhèn)加強(qiáng)耕地保護(hù)工作方案》；桂圩鎮(zhèn)政府加大入戶宣傳，引導(dǎo)農(nóng)戶改種糧食作物。二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目管護(hù)機(jī)制不完善的問(wèn)題。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《郁南縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目建后管護(hù)實(shí)施方案》，完善高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目管護(hù)機(jī)制。

農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。一是新建公廁未按規(guī)定完成安裝工程的問(wèn)題。平臺(tái)鎮(zhèn)等4個(gè)單位已完成新建公廁通水通電等工程并投入使用。二是垃圾分類(lèi)減量工作效果不顯著問(wèn)題?？h住建局明確目標(biāo)任務(wù)，加大宣傳引導(dǎo)力度，加強(qiáng)垃圾分類(lèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，取得一定成效。

鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面。對(duì)個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢的問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局督促企業(yè)加快項(xiàng)目建設(shè)，已完工并通過(guò)驗(yàn)收。

涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合方面。對(duì)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用率低的問(wèn)題，縣水務(wù)局等5個(gè)單位加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)資金撥付使用11479萬(wàn)元。

（四）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。審計(jì)查出問(wèn)題17條，已整改到位14條，整改完成率82.35%。

1.保障性安居工程審計(jì)方面的問(wèn)題。一是保障房安排工作把關(guān)不嚴(yán)的問(wèn)題。縣城市和房屋管理中心已清退14戶、簽訂延期清退協(xié)議16戶并按市場(chǎng)價(jià)格收取租金、補(bǔ)登記1戶、取消1戶的保障資格。二是保障房建設(shè)管理不規(guī)范的問(wèn)題?？h城市和房屋管理中心完善保障房供水等配套設(shè)施并投入使用，有328套空置保障房已分配入住。

2.云浮市2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)方面的問(wèn)題。一是社保費(fèi)征繳監(jiān)管不到位的問(wèn)題?？h社保局已收回應(yīng)收未收滯納金5.24萬(wàn)元。二是未落實(shí)重點(diǎn)人群參保政策的問(wèn)題。縣醫(yī)保局已落實(shí)89名重度殘疾人，2名建檔立卡貧困人員、1名低保及低收入人員資助參保。三是社保基金管理不規(guī)范的問(wèn)題?？h醫(yī)保局已收回違規(guī)支付醫(yī)療費(fèi)用249.02萬(wàn)元；加強(qiáng)核查，取消1家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)定點(diǎn)資格。縣社保局收回重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老待遇9.27萬(wàn)元。四是社保基金保值增值不到位的問(wèn)題?？h財(cái)政局已將社?；疝D(zhuǎn)存定期，確保社?；鸨Ｖ翟鲋?。五是醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)加重患者負(fù)擔(dān)的問(wèn)題。11家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)目，并將多收診療費(fèi)用35.62萬(wàn)元退回醫(yī)保基金。

3.禁食陸生野生動(dòng)物專(zhuān)題審計(jì)方面的問(wèn)題。一是補(bǔ)償政策制定不合理的問(wèn)題。相關(guān)的補(bǔ)償已到位，縣自然資源局今后將規(guī)范制定補(bǔ)償政策，分項(xiàng)制定補(bǔ)償項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。二是后續(xù)幫扶工作不到位的問(wèn)題?？h自然資源局已完善陸生野生動(dòng)物養(yǎng)殖場(chǎng)（戶）轉(zhuǎn)型退出補(bǔ)償方案。

4.萬(wàn)里碧道專(zhuān)題審計(jì)方面的問(wèn)題。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金存在缺口問(wèn)題，縣水務(wù)局申請(qǐng)了省級(jí)涉農(nóng)資金1837.86萬(wàn)元用于項(xiàng)目建設(shè)。

（五）績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。審計(jì)查出問(wèn)題3條，已整改到位3條，整改完成率100%。一是預(yù)算績(jī)效管理制度執(zhí)行不到位的問(wèn)題?？h財(cái)政局加大了預(yù)算績(jī)效的考評(píng)，通過(guò)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)加大對(duì)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的審核，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理和監(jiān)督約束。二是未設(shè)置涉農(nóng)資金項(xiàng)目績(jī)效考核目標(biāo)的問(wèn)題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局“全域人居環(huán)境整治”等2個(gè)指導(dǎo)性任務(wù)項(xiàng)目績(jī)效考核已由第三方評(píng)測(cè)公司進(jìn)行項(xiàng)目完工評(píng)測(cè)?？h涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合領(lǐng)導(dǎo)辦公室已發(fā)文《關(guān)于填報(bào)2021年省涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合情況報(bào)備表、省級(jí)涉農(nóng)轉(zhuǎn)移支付資金區(qū)域績(jī)效指標(biāo)表的通知》加強(qiáng)績(jī)效考核，要求涉農(nóng)資金使用部門(mén)均要填報(bào)省涉農(nóng)資金的績(jī)效指標(biāo)。三是未按規(guī)定組織績(jī)效自評(píng)的問(wèn)題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局按規(guī)定對(duì)無(wú)核黃皮產(chǎn)業(yè)園的建設(shè)與運(yùn)行情況組織績(jī)效自評(píng)。

（六）國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。審計(jì)查出問(wèn)題11條，已整改到位10條，整改完成率90.9%。

1.行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)方面的問(wèn)題。一是政府采購(gòu)程序執(zhí)行不到位的問(wèn)題。縣行政服務(wù)中心等4個(gè)單位加強(qiáng)采購(gòu)管理，已按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定做好計(jì)劃備案、合同備案等工作。二是資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題。縣西江中學(xué)制定固定資產(chǎn)處置內(nèi)部制度，縣交通運(yùn)輸局等16個(gè)單位加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，對(duì)未入賬固定資產(chǎn)的進(jìn)行補(bǔ)登記。

2.國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面的問(wèn)題。一是水田保護(hù)監(jiān)管不到位的問(wèn)題。東壩鎮(zhèn)人民政府嚴(yán)格按照《土地管理法》的規(guī)定進(jìn)行過(guò)程監(jiān)管，已向相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)拆除違章建筑物。二是森林資源防護(hù)工作落實(shí)不到位的問(wèn)題。東壩鎮(zhèn)加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)群眾森林防火安全意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)工作舉措，確保森林防火工作落實(shí)。

三、尚未完全整改到位的問(wèn)題及后續(xù)工作安排

從整改情況看，有關(guān)部門(mén)、單位審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)明顯增強(qiáng)，大部分問(wèn)題已整改到位，目前還有14個(gè)問(wèn)題尚未整改到位。對(duì)此，要求各相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步切實(shí)采取有效措施，突出重點(diǎn)、分類(lèi)施策、壓實(shí)責(zé)任，推動(dòng)尚未整改到位問(wèn)題的解決。

（一）立行立改問(wèn)題需在短期內(nèi)落實(shí)整改。

有4個(gè)問(wèn)題尚未整改到位，主要原因是整改意識(shí)還不夠強(qiáng)，整改力度還不夠大。如縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會(huì)未建立項(xiàng)目管理臺(tái)賬，資產(chǎn)底數(shù)不清、固定資產(chǎn)賬賬不符、未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)等問(wèn)題，未能完成資產(chǎn)清查，未能在固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行登記；未及時(shí)完成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局有1個(gè)項(xiàng)目已完工仍未組織驗(yàn)收；未按要求完成項(xiàng)目建設(shè)，東壩鎮(zhèn)“一村一品”項(xiàng)目設(shè)備已到位但遲遲未進(jìn)行安裝調(diào)試、投入使用。

（二）分階段整改問(wèn)題需加大工作力度，完成節(jié)點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)。

有4個(gè)問(wèn)題尚未整改到位，主要是農(nóng)村生活污水治理工作進(jìn)展緩慢、涉農(nóng)資金項(xiàng)目未完成年度目標(biāo)任務(wù)、涉農(nóng)資金使用率低等問(wèn)題，需進(jìn)一步加大工作力度，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)資金撥付使用，發(fā)揮效益。項(xiàng)目建設(shè)資金存在缺口的問(wèn)題，需多渠道籌措資金予以解決。

（三）持續(xù)整改問(wèn)題需結(jié)合深化改革長(zhǎng)期推進(jìn)解決。

    有6個(gè)問(wèn)題尚未整改到位，主要原因是涉及中長(zhǎng)期改革目標(biāo)或受外部客觀環(huán)境影響較大，或涉及歷史遺留、司法訴訟等復(fù)雜因素，一時(shí)不具備整改條件，需在不斷完善體制和深化改革進(jìn)程中逐步解決。如審計(jì)連續(xù)多年指出的預(yù)算編制不完整，未將上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金納入年初預(yù)算、決算草案編制不準(zhǔn)確、不規(guī)范等問(wèn)題，雖然縣財(cái)政局逐年健全完善管理制度，但此類(lèi)問(wèn)題的徹底解決，根本上還需要不斷深化改革，各預(yù)算單位一體推進(jìn)、同步完善。對(duì)未按國(guó)庫(kù)集中支付制度劃撥資金的問(wèn)題，需建立健全預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化預(yù)算約束。對(duì)違規(guī)一次性補(bǔ)繳社保費(fèi)的問(wèn)題，因涉及改革前后政策銜接，需市醫(yī)保局統(tǒng)籌穩(wěn)步推進(jìn)；而應(yīng)收未收土地閑置費(fèi)、養(yǎng)殖戶未轉(zhuǎn)型退出等問(wèn)題，由于涉及部門(mén)單位、企業(yè)、個(gè)人等多方，且成因復(fù)雜、時(shí)間跨度大，有的事項(xiàng)需要履行必要的行政或法律程序，需一事一策、逐項(xiàng)清理。

對(duì)以上問(wèn)題，后續(xù)整改將重點(diǎn)做好以下工作：一是進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任，分類(lèi)制定措施。對(duì)未整改到位問(wèn)題，明確整改時(shí)限和節(jié)點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)，采取有力措施推進(jìn)落實(shí)，及時(shí)跟蹤進(jìn)度。二是進(jìn)一步強(qiáng)化協(xié)同配合，形成更有效整改合力。對(duì)存在時(shí)間長(zhǎng)、原因復(fù)雜、涉及利益群體多的問(wèn)題，有關(guān)單位強(qiáng)化協(xié)作貫通，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)、督查督辦，合力推動(dòng)整改。三是加強(qiáng)督促檢查。審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)跟蹤檢查，壓實(shí)各級(jí)各部門(mén)整改主體責(zé)任，督促責(zé)任單位采取有力措施抓好整改，對(duì)拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。

下一步，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于廣東工作和審計(jì)工作的重要指示精神，認(rèn)真貫徹新修訂的審計(jì)法，按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況監(jiān)督的意見(jiàn)》，更加自覺(jué)接受縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計(jì)職責(zé)，堅(jiān)持一體推進(jìn)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，為推進(jìn)“打造大灣區(qū)生態(tài)產(chǎn)品供給地和經(jīng)濟(jì)發(fā)展新腹地”，加快建設(shè)更高質(zhì)量更高水平的“生態(tài)之都、宜居之城”作出新的貢獻(xiàn)！