郁南縣2021年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政

收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告

——2023年4月27日在郁南縣第十七屆

人大常委會第十六次會議

郁南縣審計(jì)局局長 葉趣文

主任、各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向大會報(bào)告郁南縣2021年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請予審議。

2022年9月7日郁南縣第十七屆人大常委會第十次會議審議了《關(guān)于郁南縣2021年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和做好審計(jì)整改工作提出了審議意見?？h委、縣政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，將審計(jì)整改落實(shí)情況作為科級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部工作實(shí)績考核評價指標(biāo)之一?？h審計(jì)局采取座談指導(dǎo)、發(fā)函督促和現(xiàn)場檢查等多種方式，對審計(jì)整改進(jìn)行督促檢查，扎實(shí)推動審計(jì)整改工作取得實(shí)效?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、2022年度審計(jì)整改工作部署和成效

（一）壓緊壓實(shí)主體責(zé)任，多措并舉狠抓整改。各有關(guān)單位積極落實(shí)主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行審計(jì)整改第一責(zé)任人職責(zé)，嚴(yán)格按照審計(jì)整改“一臺賬三清單”分類施策，逐項(xiàng)跟進(jìn)，能立行立改的問題落實(shí)責(zé)任迅速整改，對短期未能全面整改的問題，制定計(jì)劃，明確整改目標(biāo)期限，落實(shí)責(zé)任到人，持續(xù)跟進(jìn)階段整改進(jìn)展情況。充分利用審計(jì)整改的機(jī)會，以審促改，推動完善相關(guān)制度，強(qiáng)化日常監(jiān)督，常態(tài)長效鞏固整改成果。

（二）加強(qiáng)整改督促力度，提高審計(jì)成果運(yùn)用。縣審計(jì)局始終以發(fā)現(xiàn)問題為目的，以推動解決問題為落腳點(diǎn)，把督促問題整改放到重要的位置上，通過日常跟蹤、不定期檢查、專項(xiàng)督查等方式全面跟蹤整改。一是每月跟蹤督促指導(dǎo)被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位的整改工作，將整改進(jìn)展情況形成匯報(bào)呈送縣政府，并通報(bào)整改不力、敷衍整改的單位。二是主動上門靠前指導(dǎo)，針對實(shí)際情況有變化或整改存在難點(diǎn)堵點(diǎn)的問題，召開整改工作會議專題研究，優(yōu)化整改要求。三是編制《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)共性問題清單》，印發(fā)至全縣各鎮(zhèn)各部門進(jìn)行自查自糾，及時打好“預(yù)防針”、敲響“警示鐘”，引導(dǎo)被審計(jì)單位從“被動整改”向“主動整改”轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。

（三）推動監(jiān)督協(xié)同貫通，形成審計(jì)整改合力。不斷健全完善審計(jì)整改工作聯(lián)動協(xié)作機(jī)制，延伸審計(jì)整改鏈條，推動審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督協(xié)同貫通，強(qiáng)化審計(jì)與紀(jì)委監(jiān)委、組織、人大、巡察、督查等單位的協(xié)調(diào)聯(lián)動，今年3月6日巡察審計(jì)聯(lián)合召開郁南縣巡察審計(jì)整改工作推進(jìn)會，一體推進(jìn)巡察審計(jì)問題整改落實(shí)落地，有效發(fā)揮監(jiān)督整改合力。同時，以監(jiān)督促監(jiān)管，協(xié)調(diào)縣衛(wèi)生健康局等主管部門發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管主導(dǎo)作用，加強(qiáng)對下級單位和管理對象的監(jiān)督，督促指導(dǎo)做好審計(jì)查出問題整改工作，以審計(jì)整改為契機(jī)，推動行業(yè)問題的深度治理。

（四）整改成效更加顯著，整改取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。截至2023年3月8日，對郁南縣2021年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)查出的五大方面163條問題，有關(guān)鎮(zhèn)、部門積極采取措施落實(shí)整改，已整改到位148條，整改完成率90.80%。其中要求立行立改的問題完成129條（占此類問題136條的94.85%）、分階段整改的問題完成15條（占此類問題21條的71.43%）、持續(xù)整改的問題完成4條（占此類問題6條的66.67%）。已整改問題金額達(dá)52026.51萬元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度10項(xiàng)，廢止不合規(guī)制度文件2項(xiàng)。

二、審計(jì)查出問題的整改情況

總體來看，今年的審計(jì)整改質(zhì)量得到了進(jìn)一步提高。有關(guān)鎮(zhèn)、部門采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改，主要情況是：

（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。審計(jì)查出問題97條，已整改到位91條，整改完成率93.81%。

1.本級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面的問題。查出問題8條，已全部整改到位。一是縣財(cái)政局將預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行一體謀劃，大力推進(jìn)零基預(yù)算編制，組織開展清理低效無效預(yù)算項(xiàng)目工作，對執(zhí)行率為0的資金進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理。二是各鎮(zhèn)加強(qiáng)對相關(guān)人員的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)會議費(fèi)管理有關(guān)辦法，按規(guī)定編制2023年的會議費(fèi)預(yù)算。三是縣財(cái)政局積極開展相關(guān)培訓(xùn)工作，定期通報(bào)全縣各預(yù)算單位記賬進(jìn)度以及偏離度情況，加強(qiáng)對各預(yù)算單位會計(jì)核算的監(jiān)督指導(dǎo)和決算審核工作。

2.部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面的問題。

財(cái)政資金收入方面。查出問題16條，已整改到位14條。一是都城鎮(zhèn)等4個單位已收回應(yīng)收未收非稅收入共64.85萬元，縣疾病預(yù)防控制中心等24個單位已上繳非稅收入548.72萬元，縣自然資源局和縣水利事務(wù)中心通過向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行及其他方式整改39.42萬元。二是縣疾控中心全面清理無依據(jù)的收費(fèi)項(xiàng)目，桂圩鎮(zhèn)等3個單位已按要求將不合規(guī)的工作協(xié)調(diào)經(jīng)費(fèi)、森林植被恢復(fù)費(fèi)共29.47萬元退還給相關(guān)單位。三是東壩鎮(zhèn)等4個建制鎮(zhèn)已出臺相關(guān)制度開始征收生活垃圾處理費(fèi)。

財(cái)政資金使用方面。查出問題16條，已整改到位15條。一是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等4個單位采取積極措施，對多支付或多發(fā)放的資金共14.6萬元進(jìn)行追回并上繳財(cái)政。二是縣公路養(yǎng)護(hù)中心等16個單位對違規(guī)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和違規(guī)報(bào)銷的醫(yī)療費(fèi)用共7.68萬元進(jìn)行追回并歸還原渠道。三是大方鎮(zhèn)等3個單位違規(guī)挪用的資金共43.17萬元進(jìn)行調(diào)賬處理。四是大方鎮(zhèn)等3個單位加快相關(guān)工作進(jìn)度，對衛(wèi)生戶廁獎補(bǔ)等資金共54.76萬元加快撥付使用。

落實(shí)黨風(fēng)廉政和中央八項(xiàng)規(guī)定精神方面。查出問題22條，已整改到位21條。一是桂圩鎮(zhèn)等29個單位加強(qiáng)了公務(wù)接待管理，其中有4個單位修訂完善公務(wù)接待管理等制度。二是縣財(cái)政局加強(qiáng)公務(wù)用車配備更新計(jì)劃和“公務(wù)用車購置”預(yù)算的管理，縣財(cái)政局等34個單位在用車平臺補(bǔ)充完善了異常使用事由及公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)信息。三是縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校廢止2份不合規(guī)的獎勵發(fā)放方案，并修訂完善了績效分配方案，桂圩鎮(zhèn)等3個單位已收回違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼4.03萬元。四是大方鎮(zhèn)等3個單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度的學(xué)習(xí)，按規(guī)定為未辦理公務(wù)卡的職工及時辦理公務(wù)卡并嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度。

3.公共投資項(xiàng)目審計(jì)方面的問題。查出問題35條，已整改到位33條。一是縣財(cái)政局采取多項(xiàng)有效的措施，加強(qiáng)了工程結(jié)算中選用造價定額的審核把關(guān)力度。二是縣財(cái)政局組織各單位核減多結(jié)算工程款698.52萬元，促進(jìn)了財(cái)政增收節(jié)支。三是各有關(guān)單位采取加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)、補(bǔ)充相關(guān)資料等多種方式進(jìn)行整改，有效提高了相關(guān)人員的管理水平，促進(jìn)了公共投資項(xiàng)目規(guī)范建設(shè)。四是縣財(cái)政局加強(qiáng)與有關(guān)單位的溝通指導(dǎo)，目前已按規(guī)定在工程項(xiàng)目結(jié)算后及時備案。

（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。審計(jì)查出問題15條，已整改到位12條，整改完成率80%。

1.優(yōu)化營商環(huán)境相關(guān)政策措施落實(shí)方面的問題。查出問題7條，已整改到位5條。一是縣市場監(jiān)管局設(shè)置了企業(yè)自助服務(wù)區(qū)，一窗受理率從13.51%提高至32.7%?？h自然資源局不動產(chǎn)首次登記平均辦理時限從3.04個工作日縮短至1.62個工作日，建設(shè)工程規(guī)劃許可審批全部通過系統(tǒng)線上審批。二是縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局實(shí)現(xiàn)會同消防、氣象等部門對相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收。

2.財(cái)政直達(dá)資金管理使用審計(jì)方面的問題。查出問題3條，已整改到位2條。一是縣人民醫(yī)院和縣中醫(yī)院已將14萬元補(bǔ)助資金退回縣財(cái)政。二是縣財(cái)政局已按規(guī)定收集信息并上報(bào)支付數(shù)據(jù)。

3.疫苗流通和預(yù)防接種安全等政策落實(shí)方面的問題。查出問題5條，已全部整改到位。一是相關(guān)單位已將過期報(bào)廢的脊髓灰質(zhì)炎滅活疫苗隔離單獨(dú)存放，并更新完善冷鏈設(shè)備定期維護(hù)記錄。二是縣疾控中心等3個單位已更正冷鏈設(shè)備檔案的信息，完善冷鏈設(shè)備管理。三是宋桂鎮(zhèn)衛(wèi)生院和桂圩鎮(zhèn)衛(wèi)生院2個接種單位已公開非免疫規(guī)劃疫苗價格信息。四是各鎮(zhèn)按照上級的方案開展查驗(yàn)預(yù)防接種及補(bǔ)種工作。五是縣疾控中心已全部支付拖欠供應(yīng)商的疫苗款57.94萬元。

（三）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)查出問題的整改情況。審計(jì)查出問題19條，已整改到位15條，整改完成率78.95%。

1.“三保”財(cái)政保障審計(jì)方面的問題。查出問題1條，已全部整改到位。審計(jì)指出后，縣財(cái)政局已將2021年休（禁）漁漁民補(bǔ)助余款65萬元發(fā)放給漁民。

2.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合審計(jì)方面的問題。查出問題2條，已全部整改到位。一是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等單位加強(qiáng)與施工單位溝通，加快工程進(jìn)度，截至2023年2月項(xiàng)目已完工并驗(yàn)收。二是縣水務(wù)局已追回多支款項(xiàng)84.17萬元并上繳縣財(cái)政。

3.新增債券資金管理使用審計(jì)方面的問題。查出問題5條，已整改到位4條。一是縣財(cái)政局把閑置資金按程序再次分配至成熟度高、進(jìn)展較快的項(xiàng)目，2022年新增專項(xiàng)債券資金已使用完畢。二是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目資金管理使用及績效情況的通知》，加強(qiáng)了債券資金使用的審核把關(guān)。三是南江口鎮(zhèn)將取水口遷移項(xiàng)目的配套工程納入新的工程項(xiàng)目進(jìn)行建設(shè)。四是縣人民醫(yī)院積極與施工單位溝通協(xié)調(diào)，督促加快縣疫情防控基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，使建設(shè)進(jìn)度與支付進(jìn)度相匹配。

4.村黨組織服務(wù)群眾專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)方面的問題。查出問題3條，已整改到位2條?？h委組織部積極發(fā)揮牽頭統(tǒng)攬作用，積極指導(dǎo)各村（社區(qū)）按規(guī)定制訂年度黨群經(jīng)費(fèi)使用方案，規(guī)范專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理，提高資金使用效率。有關(guān)村（社區(qū)）已按要求使用黨群經(jīng)費(fèi)落實(shí)慰問困難群眾工作，加快結(jié)余資金撥付使用；大部分村（社區(qū)）黨群服務(wù)經(jīng)費(fèi)結(jié)余過大的情況已得到有效整改，余額已回落至合理范圍。

5.2021年縣十件民生實(shí)事審計(jì)方面的問題。查出問題1條，已全部整改到位?？h住房城鄉(xiāng)建設(shè)局已完成老舊城區(qū)改造任務(wù)；縣文廣旅體局對未完成的展覽和講座等任務(wù)，采用線上方式補(bǔ)足完成；縣教育局已建成建城鎮(zhèn)第一中心幼兒園和東壩鎮(zhèn)中心幼兒園新教學(xué)樓并投入使用，新增480個學(xué)位，完成2021年普惠性學(xué)前教育學(xué)位任務(wù)。

6.其他民生審計(jì)方面的問題。查出問題7條，已整改到位5條。一是相關(guān)鎮(zhèn)村通過發(fā)律師函等方式對應(yīng)收未收的扶貧收益款項(xiàng)進(jìn)行追繳，縣鄉(xiāng)村振興局和桂圩鎮(zhèn)在追繳無果后向法院申請起訴并已被立案受理，大方鎮(zhèn)收回了光伏發(fā)電項(xiàng)目收益款1.63萬元。二是歷洞鎮(zhèn)已將2020年度及往年的扶貧收益按規(guī)定分配到扶貧戶。三是醫(yī)療收費(fèi)不準(zhǔn)確的問題?？h衛(wèi)生健康局已按規(guī)定督促相關(guān)醫(yī)療單位進(jìn)行整改，其中上繳縣財(cái)政21.84萬元、退回醫(yī)?；?9萬元。

（四）績效審計(jì)查出問題的整改情況。審計(jì)查出問題5條，已整改到位4條，整改完成率80%。

1.部分項(xiàng)目未開展績效自評方面的問題。查出問題3條，已全部整改到位。縣財(cái)政局認(rèn)真落實(shí)主管部門責(zé)任，通過發(fā)函等方式督促相關(guān)單位按要求開展績效評價；對審計(jì)指出的未開展績效自評的項(xiàng)目，縣教育局和縣水務(wù)局已按規(guī)定開展了績效自評工作。縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)，指定專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目績效管理，已按照資金實(shí)際使用情況編制績效評價。

2.部分項(xiàng)目績效目標(biāo)未如期實(shí)現(xiàn)方面的問題。查出問題2條，已整改到位1條。縣交通運(yùn)輸局和縣水務(wù)局通過召開會議或發(fā)函督促等方式推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。

（五）國有資產(chǎn)資源審計(jì)查出問題的整改情況。審計(jì)查出問題27條，已整改到位26條，整改完成率96.30%。

1.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理審計(jì)方面的問題。查出問題16條，已整改到位15條。一是縣財(cái)政局發(fā)出提醒函，督促有關(guān)單位規(guī)范管理使用國有資產(chǎn)；縣司法局等18個單位已將資產(chǎn)128宗資產(chǎn)及時登記入賬，縣交通運(yùn)輸局等2個單位規(guī)范了商鋪管理并將產(chǎn)權(quán)移交至縣國資中心，或自行完善資產(chǎn)招租手續(xù)。二是縣自然資源局等7個單位已完成涉改單位國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、接收工作，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已完成單位盤點(diǎn)和清查工作。三是縣市場監(jiān)管局和桂圩鎮(zhèn)制定出臺了政府采購管理相關(guān)辦法，加強(qiáng)對政府采購申請的內(nèi)部審核。四是大方鎮(zhèn)已加強(qiáng)相關(guān)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，并對政府固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，編寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)情況匯報(bào)。

2.自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)方面的問題。查出問題11條，已全部整改到位。一是歷洞鎮(zhèn)和大方鎮(zhèn)加強(qiáng)復(fù)耕復(fù)種宣傳，完成了2022年推進(jìn)撂荒耕地復(fù)耕復(fù)種任務(wù)。二是歷洞鎮(zhèn)嚴(yán)格履行自然資源執(zhí)法監(jiān)督職責(zé)，出具《責(zé)令停止違法行為通知書》制止違法行為，督促相關(guān)責(zé)任人補(bǔ)充完善4戶報(bào)批資料。三是歷洞鎮(zhèn)已復(fù)綠違規(guī)種植巴戟的土地面積2295.5畝，簽訂復(fù)綠告知書547份。四是大方鎮(zhèn)開展了“清四亂”和打擊毀林種植深根南藥專項(xiàng)行動。桂圩鎮(zhèn)進(jìn)一步強(qiáng)化履行河長巡河責(zé)任，記錄巡河情況，并形成巡河簡報(bào)造冊歸檔，嚴(yán)格落實(shí)河長制各項(xiàng)工作和飲用水源地保護(hù)制度。

三、審計(jì)整改工作中存在的問題及后續(xù)工作安排

從整改情況看，要求立行立改的問題還有7條尚未整改到位，其中財(cái)政管理和部門預(yù)算執(zhí)行方面的問題5條、重點(diǎn)民生專項(xiàng)資金方面的問題2條；要求分階段或持續(xù)整改問題仍有8條未完成整改。除一些問題確實(shí)受制于外部條件或不可抗力等因素難以整改外，反映出審計(jì)整改工作還存在以下四方面不足：

（一）審計(jì)整改重視度不夠。部分單位落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任不到位，提出的整改計(jì)劃流于形式，只解釋原因不提出切實(shí)有效的解決措施和方案，或者在執(zhí)行過程中消極拖延，導(dǎo)致整改時間過長。如國有資產(chǎn)閑置的問題，部分單位目前仍處于走流程的階段。

（二）整改措施力度不夠。部分單位雖然采取了一定的整改措施，但由于整改手段“軟弱無力”，在達(dá)不到預(yù)期整改效果后“無計(jì)可施”，整改工作陷入停滯狀態(tài)而無法完成整改。如一些未據(jù)實(shí)結(jié)算工程款的問題，僅采取發(fā)律師函、催繳函等方式催收，在沒有得到回應(yīng)后未能采取司法途徑等手段進(jìn)一步追收，導(dǎo)致款項(xiàng)至今未能收回。

（三）整改工作不徹底。部分單位未深入分析問題產(chǎn)生根源，并從根源上解決問題，只對“表面”問題進(jìn)行整改，未建立長效管理機(jī)制，未能堵塞體制制度漏洞，導(dǎo)致有的問題整改后重復(fù)再犯，類似問題反復(fù)發(fā)生。如“預(yù)算管理工作不到位”“未按規(guī)定編制決算草案”等問題，年年審年年有，需主管部門在深化改革中建立管理機(jī)制，持續(xù)推進(jìn)問題整改。又如“三公經(jīng)費(fèi)”問題，在往年的整改督查時作為已完成整改的問題，不到半年又再次發(fā)生。

（四）單位間協(xié)調(diào)聯(lián)動不足。部分審計(jì)查出問題的整改需要多個單位配合完成，尤其是問題涉及的主管部門和牽頭單位，由于未充分意識到自身在整改環(huán)節(jié)的關(guān)鍵性作用，未形成整改合力，導(dǎo)致問題一直未能得到有效解決。如“應(yīng)收未收保障金38.77萬元”的問題，縣殘聯(lián)于2022年6月發(fā)函給有關(guān)責(zé)任單位擬聯(lián)合入戶追繳，至今仍未得到回應(yīng)。

對此，下階段，縣政府將加大整改工作力度，采取有力措施全力抓好審計(jì)整改工作。一是分類細(xì)化整改措施。對未整改到位問題，明確整改時限和節(jié)點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)，采取有力措施推進(jìn)落實(shí)，及時跟蹤整改進(jìn)度。二是推動健全制度機(jī)制。聚焦短板弱項(xiàng)，深入分析研判，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)和過程管理，切實(shí)鞏固整改成果，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。三是強(qiáng)化部門協(xié)作貫通。相關(guān)部門要加強(qiáng)協(xié)同配合，合力推動整改，主管部門要落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，舉一反三，牽頭解決行業(yè)共性問題。審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，壓實(shí)各級各部門整改主體責(zé)任，督促責(zé)任單位采取有力措施抓好整改，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

以上報(bào)告，請予審議。