根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào)）的規(guī)定，以及省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署和市審計(jì)局的工作安排，郁南縣審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)全縣2018年第四季度落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，主要跟蹤審計(jì)了郁南縣基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實(shí)情況，抽查了縣衛(wèi)計(jì)局、縣人民醫(yī)院、縣第二人民醫(yī)院、縣婦幼保健院、縣中醫(yī)院等部門單位。

一、基本情況

（一）郁南縣縣級(jí)公立醫(yī)院服務(wù)能力基本情況。截至2017年底，郁南縣常住人口405.2千人，有縣級(jí)公立醫(yī)院4家，縣級(jí)公立醫(yī)院床位編制數(shù)905張，實(shí)有床位784張，在建床位410張，每千人擁有床位1.93張。

（二）加強(qiáng)縣級(jí)公立醫(yī)院綜合服務(wù)能力建設(shè)任務(wù)基本情況。郁南縣縣級(jí)醫(yī)院綜合服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目2項(xiàng)，涉及醫(yī)療機(jī)構(gòu)4個(gè)，計(jì)劃總投資3.64億元。截至2018年11月，到位資金2.83億元，已支付1.52億元。一是郁南縣第二人民醫(yī)院中心衛(wèi)生院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目一期業(yè)務(wù)綜合樓已完成主體工程，正在進(jìn)行內(nèi)部裝修工作；二期醫(yī)技綜合樓建設(shè)至五層，醫(yī)務(wù)人員周轉(zhuǎn)房A、B幢正在進(jìn)行樁基礎(chǔ)建設(shè)；設(shè)備采購(gòu)已完成0.27億元。二是3所縣級(jí)公立醫(yī)院升級(jí)項(xiàng)目，人民醫(yī)院已完成0.1億元的醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)，公立醫(yī)院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目正在進(jìn)行樁基礎(chǔ)施工；婦幼保健院已完成0.04億元的設(shè)備采購(gòu)，公立醫(yī)院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目正在進(jìn)行樁基礎(chǔ)施工；中醫(yī)院公立醫(yī)院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目（全部為設(shè)備采購(gòu)）已經(jīng)全部完成。

（三）3項(xiàng)提高基層醫(yī)務(wù)人員待遇任務(wù)落實(shí)情況。一是提高邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼標(biāo)準(zhǔn)情況。2017年和2018年，全縣符合條件鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員分別為444人和422人，分別發(fā)放崗位津貼410.90萬(wàn)元和413.93萬(wàn)元。二是提高村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)情況。2017年，郁南縣發(fā)放村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)貼310萬(wàn)元，涉及村衛(wèi)生站155間。三是基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位補(bǔ)助情況。郁南縣共設(shè)置全科醫(yī)生特設(shè)崗位30名，2018年通過(guò)內(nèi)部競(jìng)聘，聘請(qǐng)全科醫(yī)生15人，由于未考核，補(bǔ)助未發(fā)放。

（四）2項(xiàng)基層醫(yī)療衛(wèi)生人才培訓(xùn)培養(yǎng)任務(wù)落實(shí)情況。一是全科醫(yī)生培訓(xùn)情況。2017年和2018年，郁南縣組織全科醫(yī)生培訓(xùn)分別為36人和34人，至2018年10月均未取得培訓(xùn)證書。二是產(chǎn)科兒科醫(yī)生（助產(chǎn)士）培訓(xùn)情況。2017年和2018年，郁南縣組織產(chǎn)科兒科醫(yī)師轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)分別為13人和14人，其中2017年13人已通過(guò)培訓(xùn)考試。

（五）加強(qiáng)基層公共衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)任務(wù)落實(shí)情況。2017年和2018年，郁南縣常住人口數(shù)分別為40.52萬(wàn)和40.85萬(wàn)，人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分別為49.76元和55.29元。全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目數(shù)均為14項(xiàng)，項(xiàng)目覆蓋比例為100%；服務(wù)人口覆蓋面比例分別為76.86%和78.02%。

二、跟蹤審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，郁南縣及有關(guān)職能部門高度重視該項(xiàng)工作，將全縣加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生能力建設(shè)項(xiàng)目列入縣年度重點(diǎn)工作臺(tái)賬進(jìn)行管理，并成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組，推動(dòng)項(xiàng)目落地建設(shè)。在加強(qiáng)縣級(jí)醫(yī)院綜合服務(wù)能力建設(shè)任務(wù)、提高基層醫(yī)務(wù)人員待遇任務(wù)、基層醫(yī)療人才培養(yǎng)任務(wù)和加強(qiáng)基層公共衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)等方面取得了較好的成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中心衛(wèi)生院項(xiàng)目建設(shè)工作推進(jìn)緩慢、部分特設(shè)全科醫(yī)生未按規(guī)定履行職責(zé)、培訓(xùn)工作監(jiān)督不到位等問(wèn)題，有待今后工作中加以改進(jìn)。

三、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）中心衛(wèi)生院項(xiàng)目建設(shè)工作推進(jìn)緩慢。

郁南縣第二人民醫(yī)院中心衛(wèi)生院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目的二期醫(yī)技綜合樓、醫(yī)務(wù)人員周轉(zhuǎn)房A幢和B幢建設(shè)項(xiàng)目，截至2018年11月底仍在進(jìn)行樁基礎(chǔ)施工，與《郁南縣第二人民醫(yī)院能力升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案》的進(jìn)度要求不符。

產(chǎn)生上述問(wèn)題的主要原因是二期醫(yī)技綜合樓工程圖審、醫(yī)務(wù)人員周轉(zhuǎn)房A棟和B棟樁基礎(chǔ)檢測(cè)等工作緩慢，施工方案不夠優(yōu)化，施工人員不足。

造成上述問(wèn)題的責(zé)任主體是郁南縣第二人民醫(yī)院。

審計(jì)建議郁南縣第二人民醫(yī)院加強(qiáng)與施工單位、監(jiān)理單位的溝通協(xié)調(diào)，加快項(xiàng)目建設(shè)。

（二）部分特設(shè)全科醫(yī)生未按規(guī)定履行職責(zé)。

2018年7至10月，有2名郁南縣特設(shè)崗位全科醫(yī)生為住院部醫(yī)生，未按特設(shè)全科醫(yī)生崗位職責(zé)開(kāi)展門診診療工作，其接診量?jī)H為25人次和0人次，與同一醫(yī)院同為特設(shè)全科醫(yī)生對(duì)比接診量明顯偏低。該做法不符合《廣東省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位工作實(shí)施方案》規(guī)定。

產(chǎn)生上述問(wèn)題的主要原因是聘用單位未能及時(shí)調(diào)整特設(shè)全科醫(yī)生崗位，致使其仍繼續(xù)原崗位的工作。

造成上述問(wèn)題的責(zé)任主體是有關(guān)聘用單位。

審計(jì)建議聘用單位要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，及時(shí)調(diào)整特設(shè)全科醫(yī)生崗位；郁南縣衛(wèi)計(jì)局要加強(qiáng)督查。

（三）培訓(xùn)工作監(jiān)督不到位。

郁南縣全科醫(yī)生轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)的部分學(xué)員在培訓(xùn)期間回原單位工作，未能按要求做到全脫產(chǎn)培訓(xùn)。不符合《云浮市全科醫(yī)生培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施方案》的規(guī)定。

產(chǎn)生上述問(wèn)題的主要原因一是縣衛(wèi)計(jì)局監(jiān)督檢查力度不足，二是派出單位對(duì)培訓(xùn)工作不夠重視，未能做好培訓(xùn)人員相關(guān)工作的銜接。

造成上述問(wèn)題的責(zé)任主體是郁南縣衛(wèi)計(jì)局和有關(guān)單位。

審計(jì)建議項(xiàng)目培訓(xùn)單位要加強(qiáng)考勤工作，培訓(xùn)人員派出單位要嚴(yán)格執(zhí)行全脫培訓(xùn)工作要求，及時(shí)做好工作銜接，縣衛(wèi)計(jì)局要加強(qiáng)督查和督導(dǎo)。

四、審計(jì)整改情況

有關(guān)部門單位高度重視跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，截至2019年3月底，2018年度跟蹤審計(jì)反映的已經(jīng)到達(dá)整改期限的問(wèn)題已整改完畢。

                                                                                                                                                                                      郁南縣審計(jì)局

                                                                                                                       2019年4月23日